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财务部平衡计分卡 平衡计分卡(财务维度Ⅰ) 纬度 战略目标 指标序号 衡量指标 行动方案序号 行动方案名称 财务 (F1)股东价值最大化 　F1.1 EVA经济增加值 　 　 目标描述：公司存在的首要目的是为股东和客户创造价值。经济附加值是从股东的角度去定义的利润，它能够表明一定时期为股东真正增加了多少价值。 　 　 　 　 (F2)高效履行财务职能,提高盈利能力,促进主营业务持续增长 F2.1 净资产收益率 　 　 目标描述：以财务结果为导向，在实践中狠抓执行，并将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。 F2.2　 销售收入 　 　 (F3)保持健康的现金流 　F3.1 现金流动负债比率 　 　 目标描述：根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量；满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。 F3.2　 应收帐款周转次数 　 　 　 　F3.3 资产负债率 　 　 平衡计分卡(财务维度Ⅱ) 纬度 战略目标 指标序号 衡量指标 行动方案序号 行动方案名称 财务 (F4)完善全面成本管理 　F4.1 利润总额 　 　 目标描述：全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。通过严密的资金保障计划，强化资金管理，拓宽融资渠道、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争取各项优惠政策，努力降低公司税务成本。 　F4.2 成本费用占比 　 　 (F5)合理控制部门费用预算 　F5.1 预算费用控制率 　 　 目标描述：通过预算控制来推动部门费用的管理工作,提高部门费用的使用效果。通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。 　 　 　 　 平衡计分卡(客户维度) 纬度 战略目标 指标序号 衡量指标 行动方案序号 行动方案名称 客户 (C1)高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度 　C1.1 内部客户满意度 　 　 目标描述：通过提高财务核算和财务报告的及时性、准确性，客观、公正、公允、及时地反映公司财务状况和经营成果，为公司各项决策提供财务支持。加强基础管理工作，优化完善各项工作流程，提高工作效率和质量，为公司各项决策及时、准确地提供财务数据资料，为客户（内部和外部）提供高效优质服务，提高客户满意度。 　 　 　 　 (C2)保持与外部利益相关者的良好关系 　C2.1 信用评级 　 　 目标描述：通过保持与政府监管部门的沟通和良好关系,取得监管部门的长期认同,有利于公司快速获取各类资源,如政府补贴,资本市场再融资的审批效率等。通过提高信息披露质量和水平,加强与税务监管等政府部门的政策和业务交流,获得其指导帮助和支持,来达到本战略目标。 　 　 　 　 平衡计分卡(内部流程维度Ⅰ) 纬度 战略目标 指标序号 衡量指标 行动方案序号 行动方案名称 内部流程 （P1）强化财务预算执行、控制与分析,逐步形成闭环管理 　P1.1 预算达成率 　 　 目标描述：深入推进以财务考核为导向的全面预算管理：贯彻“两下一上的”管理模式，提高财务预算与生产计划的匹配性，全力提升经营质量，努力落实经营目标确保各项目标的完成。 　 　 　 　 （P2）有效开展财务分析 　P2.1 财务分析准确度 　 　 目标描述：为公司领导提供决策依据；反应公司经营运行特征，揭露存在的问题。 通过对标等反应企业在行业中的地位和与行业先进水平的差距；提出企业经营改进措施。 　 　 　 　 (P3)强化资金运，降低资金成本并满足资金需求 　P3.1 贷款还旧借新的比例 K1　 编制资金计划 目标描述：提高授信总额利用率；引入新型融资方式，拓宽融资渠道。 　p3.2 融资成本控制率 　 　 　 　 　 　 　 （P4）优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率 　P4.1 财务数据及时性 　 　 目标描述：进一步加强财务基础管理工作，明确影响公司报表质量和报送效率的关键控制点，采取优化措施，确保本部和各部门及时、准确地报送财务报告相关资料。 　 　 　 　 平衡计分卡(内部流程维度Ⅱ) 纬度 战略目标 指标序号 衡量指标 行动方案序号 行动方案名称 内部流程 （P5）降低税务风险 　P5.1 税务优惠政策利用率(预算额) 　 　 目标描述：通过全面加强公司涉税务事务管理，合理筹划公司税收方案，规避公司税务风险。加强和完善基础管理工作，确保公司及时、准确地进行税收计算、申报和缴纳；明确公司税收风险控制关键点，合理进行税收筹划，争取公司利益最大化；积极协调税企关系，享受国家相关税收优惠政策。