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普通高等教育“十一五”国家级规划教材;第五章 托收方式;结算方式;(汇付知识回顾) ;汇付(Remittance);汇款方式风险大,这是因为不能银货当面两讫,因而无法约束对方;信汇;电汇;票汇;汇付的利弊:;托收(Collection);2.托收的基本当事人:
(1) 委托人 (2) 托收行
(3) 代收行 (4) 付款人
;因为采取了银货两讫的形式,托收要比汇款安全。但出口商能否收款,仍然要依赖进口商的商业信用。;托收的性质 重点强调;托收与汇付比较;因为采取了银货两讫的形式,托收要比汇款安全。但出口商能否收款,仍然要依赖进口商的商业信用。;托收的种类及其业务程序;委托人;3、根据交单的条件的不同托收分为:;付款交单 名词解释;付款交单按照付款时间的不同分为:
即期付款交单:
(Documents against Payment at sight, D/P at sight) :
远期付款交单:
(Documents against Payment after sight, D/P after sight)。
;即期付款交单:D/P at Sight.
指银行提示即期汇票和单据,进口商见票时就应该付款,并在付清货款后才能领取货物单据。;出口商
委托人;委托人
出口商;远期付款交单D/P after Sight
指银行提示远期汇票,进口商审核无误后在汇票上承兑,于汇票到期日付清货款后再领取货物运输单据。
;委托人
出口商;关于信托收据T/R;名词解释:;注意;T/R是代收行自己向进口商提供的信用便利,与出口商无关,风险由代收行承担。
但是如果是出口商指示代收行借单,则风险由出口商自己承担。
;提问;委托人
出口商;案例:我国A公司出口一批货物,付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后,买方进行了承兑。但货物到达目的地后,恰逢行市上涨,于是买方出具信托收据(T/R)向银行借出单证。货物出售后,买方由于其他原因倒闭,以致不能按时收回货款。但是此时距离汇票到期日还有30天。如果你是这批出口业务的经办人,如何处理?理由?;1)D/P90天,A公司并没有授权代收行凭信托收据将单据提前借给进口商,这是代收行自己向进口人提供的便利,与出口人无关。(3分)
因此国外代收行应对A公司负全部责任。(2分)
2)进口商倒闭,汇票到期时A公司货款无法收回,但代收行必须为到期的付款承担全部责任。(2分)
作为A公司的业务员,必须及时通过托收行与代收行联系,必要时采取法律手段,保护自己的正当权益。(3分);承兑交单
Document against Acceptance,简称D/A)
指出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件,进口商在汇票到期时,才履行付款义务。
承兑交单只适用于远期汇票的托收。
特点:收款风险很大:为什么?;委托人
出口商;比较D/P与D/A的异同;需要时的代理;需要时的代理是托收业务中委托人的代表,是委托人指定的在付款地代为照料货物的存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。货款被拒付时由需要时的代理处置货物。
若使用需要时的代理,委托人必须在托收申请书中注明其权限,否则银行将视其无任何权利。
;考题:托收方式的性质和作用;2.托收的作用:
1)对于进口商:托收方式,对进口商极为有利。进口商不需要预垫资金,或仅需垫付较短时间的资金。如果采用D/A,进口人还有进一步运用出口人资金的机会,或者仅凭自身信用进行交易而无需购货资金。
2)对于出口商:能起到调动进口人的经营积极性,提高交易商品在国际市场上的竞争能力,从而使出口人达到扩大销售的目的。
;分析托收的利弊及使用时应该注意的问题:;注意的问题:
了解买方的资信
了解进口国家的外汇管制
了解进口国家的商业惯例
出口争取CIF成交,
建立信用管理制度。;《托收统一规则》(URC522);3. 托收业务中的银行对下列情况免责:
(1)对在合理的谨慎下货款不能收回免责;
(2)对货物免责;
(3)若托收过程中银行业务因不可抗力而中断,对造成的损失免责;
(4)对单据传递过程中丢失、延误及翻译差错免责;
(5)对基本当事人之外的其他方的做法造成的损失免责;
(6)对单据的形式、完整性、准确性、真伪性以及法律效力等不负责。
;作业;案例:
.出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后,进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售,但因经营不善而亏损,进口方无法向银行支付货款。至此,出口方应向何方追偿?为什么
;实例:
1、广州A公司向英国P公司出口服装10000件,价格条件CIF利物浦USD8.5/PC,装运期05年10月31日。
请说明:
1)你的工作程序?
2)请分别按D/P at Sight;
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