31控制测试工作底稿.docVIP

一、控制测试结果汇总表 被审计单位： 项 目： 控制测试结果汇总 制 度： 日 期： 索 引 号： 3000 截止日/期间： 复 核： 日 期： 一.整体层面控制测试结果 序号 拟测试的控制 测试程序 测试数量 控制运行是否有效 索引号 二.业务流程层面控制测试结果 测试的业务流程：采购与付款 序号 控制活动 控制测试程序 执行频率 测试样本规模 控制运行是否有效 索引号 1 采购人员***根据生产部门提交的采购申请单编制采购订单，报总经理***审批，并对采购订单连续编号后向供应商发出，签订采购合同 抽取采购合同，检查所附的采购订单是否得到适当