会计电算化高教原版教案PPT第五章讲义.docVIP

第五章 账簿管理的详细设计 会计电算化与财务决策支持系统 — PAGE 154 — — PAGE 155 — 账簿管理的详细设计 第一节 账簿管理的总体设计 一、账簿管理的功能模块划分 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等处理，就形成了正式的会计账簿。对企业发生的经济业务进行查询、统计、分析等操作时，都可以通过“账簿管理”功能完成。查询账簿是会计工作所必须的工作内容。除了前述现金和银行存款总账和日记账查询之外，账簿管理还包括基本会计科目的账簿查询和输出，以及各种辅助核算账簿的查询与输出。在账簿管理中，不论是查询还是打印，都必须指定查询或打印条件，系统根据指定的条件显示或打印账簿。在账簿管理中，处处可以方便地实现总账←→明细账←→凭证的联查。账簿查询提供未记账凭证的模拟记账功能，使企业能随时了解各科目的最新情况，对部门、往来、项目、外币信息反映及时，费用控制更加有效。自定义多栏账可根据实际管理的需要将不同科目、不同科目级次有机地组合起来，生成多栏账，以满足多科目、多级次的综合管理。账簿管理的功能模块划分如图5-1所示。 图5-1 账簿管理的功能模块划分图 二、账簿管理的数据存储设计 账簿管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中已经设计，账簿管理中需要设计的只有多栏账格式基表，其基表名称为Dlzgs。在Dlzgs基表中存储各账套、各种多栏