财管项新教材目四-营运资本管理资料.pptVIP

“周转----是一切商业的准则！！” 什么样的生意最赚钱？ 资金周转快的生意最赚钱！ 或者说，在同行业中你的资金周转比别人更快，你就最赚钱。 其实生意无不如此，一旦从事了某个行业，目标客户群就固定了，此时你日思夜想、视同生命般重要的核心问题就应该是：如何将东西卖得更快？但利润率大的项目，往往会因价高而周转较慢，此时资金一旦不能良性地、快速地周转起来，终端零售商自己不但会被库存压死，而且整个产业链也会发生危机。 1、 现金 现金是企业中流动性最强的资产。属于现金内容的项目包括企业中的库存现金、各种形式的银行存款和其他货币资金。现金就其性质而言，是无盈利或微利资产，而企业的的经营目的是盈利，那么企业持有现金的目的是取得更多的潜在收益，这就是企业持有现金的动机 一、持有现金的动机 [例6] 某企业预计的年度赊销额为3000000元，应收账款平均收账期为60天，变动成本率60%，资金成本率10%，求机会成本 解：（A）应