关于众成经纪有限公司净资本风险资本准备.docVIP

PAGE PAGE 12 关于众成证券经纪有限公司净资本、风险资本准备 及风险控制指标的专项审计报告 亚会专审字[2010]30号 众成证券经纪有限公司董事会： 我们接受委托，审计了贵公司2009年度净资本计算表、风险资本准备计算表和2009年度风险控制指标监管报表（以下简称监管报表）。该监管报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对该监管报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对该监管报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关该监管报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表及该监管报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表及该监管报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价监管报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为， 贵公司2 0 0 9度净资本计算表、 风险资本准备、 风险控制指标监管报表的编制符合中国证券监督管理委员会公告［2008］1号 《证券公司年度报告内容与格式准则》（2008 修订）和《证券公司风险控制指标管理办法》、证监会公告[2008]29号《关于调整证券公司净资 本计算标准的通知》及中国证券监督管理委员会的其他有关规定。 附件一 证券公司净资本计算表 编制单位：众成证券经纪有限公司 2009年度 单位：元 项 目 行次 年初余额 年末余额 扣减比例 应计算的金额 年初余额 年末余额 净资产 1 196,145,680.36 257,728,456.48 　 196,145,680.36 257,728,456.48 减：金融资产的风险调整合计 2 　 　 　 　 　 1、股票 　 3 　 　 　 　 　 其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 4 　 　 10% 　 　 一般上市股票 5 　 　 15% 　 　 未上市流通的股票 6 　 　 20% 　 　 限制流通的股票 7 　 　 20% 　 　 持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的 8 　 　 40% 　 　 ST股票 9 　 　 50% 　 　 *ST股票 10 　 　 60% 　 　 已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票 11 　 　 80% 　 　 已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票 12 　 　 100% 　 　 2、货币市场基金 13 　 　 1% 　 　 3、短期融资券 14 　 　 　 　 　 其中:有担保 15 　 　 3% 　 　 没有担保 16 　 　 6% 　 　 4、国债 17 　 　 1% 　 　 5、中央银行票据 18 　 　 1% 　 　 6、特种金融债券 19 　 　 1% 　 　 7、证券投资基金（不含货币市场基金） 20 　 　 2% 　 　 8、可转换债券 21 　 　 5% 　 　 9、企业债券（包括公司债券） 22 　 　 　 　 　 其中:有担保 23 　 　 5% 　 　 没有担保 24 　 　 10% 　 　 10、信托产品投资 　 25 　 　 80% 　 　 11、集合理财计划投资 26 　 　 10% 　 　 12、其他金融产品投资 　 27 　 　 　 　 　 减：衍生金融资产的风险调整合计 28 　 　 　 　 　 1、权证投资 29 　 　 20% 　 　 2、股指期货投资 30