南京财经大学公司分析决策系统理论与实作报告.docVIP

档案编号： 学 号： 实验报告（设计） 所在院系： 专业班级： 学生姓名： 指导教师： 完成时间： 经济管理实验教学中心制 2013年3月 注：档案编号留空不填，报告末尾需本人签名。 实验名称：公司分析决策系统理论与实作 实验地点：专一210电子商务实验室 实验环境： 硬件：学生机，教师机，投影仪，扩音器 软件：泽源公司分析决策系统、Word、Excel、Powerpoint、Windows XP 实验目的： 更好地了解公司分析决策的过程； 熟悉公司对数据分析的操作工具； 掌握较为实用的企业财务数据分析方法； 应用决策分析系统软件对现实的财务数据进行分析与处理 实验内容： 多功能比较 财务比率数据图 财务构成图 趋势回归分析 应收账款分析 概率盈亏分析 可持续发展分析 企业竞争力分析 经济增加值分析 自由现金流量分析 盈余质量分析 流动性与经营效益评价 现金管理与分析 阿塔曼模型 沃尔信用能力指数 拉巴波特价值模型 行业引力分析 风险预警与财务风险预警 实验步骤: P11 作业1 要求计算2008年度深发展的偿债能力评估和行业平均数的比较。（多功能比较） 分析：速动比率100%，优良，偿债能力强。现金流量比率呈现变化趋势，因为深发展是金融企业，反映了其融资的变化情况，年中融资较多，年末和年初融资较少。 深发展A 作为金融行业，在行业中发展是比较好的，偿债能力和盈利能力都较强。 P11作业2 选择2家企业，比较其2010年度营业收入，营业成本，销售费用，管理费用，并分析存在差异的原因。（多功能比较） 分析：万科因为是房地产企业，其营业收入多，但相对的成本，费用也高；深发展则是金融行业的企业，所以相对的其营业收入比万科少，同时营业成本也低，费用则只产生管理费用。整体看来，深发展的营业利润比万科多。 P11作业3要求对2009年深发展和万科的财务成果进行分析，给出结论。（项目——财务比率数据表）。 分析：根据深发展和万科2009年的财务成果比较可以看出深发展的利润总额增长率和利润总额增长率都远高于万科，深发展作为金融企业其利润增长情况远远好于万科。深发展和万科的自有资本实现利润的情况都比较好。在公积金方面，深发展有所减少而万科则有所增加。两家公司的实收资本增值情况都接近于零。两家公司的自有资本保值或增值程度都很大。万科的每股经营净现金流量较大表明其每股盈利能力较强。而深发展的每股经营现金流量却为零，这有可能是由于去普通股股数过多而造成的，不能说明深发展的获利能力不强。 P11作业4要求用财务构成图，画出（09年）深发展偿债能力评估扇形图。 分析：深发展09年的偿债能力评估图表明，其现金流量比率较大，短期偿债能力较强。同时速动比率也占到超过30%，说明其偿还流动债务的能力较强。净资产收益率表明其长期偿债能力较好。 P13作业5根据万科2007年12月31日—2009年12月31日的资产负债表中的货币资金指标数据进行趋势回归分析。 分析：该图说明，万科2008-2009年两年内货币资金整体呈递增趋势，虽然中间有较小波动。说明这两年内房地产行业经济的整体发展趋势是向上的。原因是财政部、国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知，自2008年11月1日起实施。税收政策促进了购房需求，所以房市一路看好。另，进入2009年以后，各银行存量房个人住房按揭贷款利率优惠的调整措施陆续出台。所以，进入09年以后，房地产行业货币资金增长趋势加快。 P15 作业6根据万科2005年12月31日—2007年12月31日的数据进行应收账款账龄分析。 分析：万科的应收账款均为超过信用期一年以上的账款，可以看出企业的信用条件及收款政策不太妥当，账款长期未收回，可能成为坏账，造成损失。 P16 作业7根据万科2005年12月31日—2007年12月31日的数据进行应收账款风险预测。 分析：可能损失的金额=0.7*131.3=91.91（万元） 应收账款风险率=（131.3-91.91）/131.3=0.3 有30%的可能性无法收回这笔超过信用期一年以上的账款，风险比较大。 根据30%的应收账款风险率，万科2006-2007年的应收账款可能损失的金额是3939000元。 P17作业8根据万科2005年12月31日—2007年12月31日的数据进行应收账款信用期政策比较分析。 分析：销售收入增加、销售利润率上升、