学校财务、财产管理制度.docVIP

第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 3 页 上海杨浦区培英进修学校 管理制度（一） 财务、财产管理制度 财务管理 认真贯彻国家的财经方针、陈策用学校制订的财会制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。 会计、出纳分设，建立会计、出纳岗位职责。 每月编制月报表归档。次年一月编制上年度报表送报区教育局。 组织合理收入，严格控制开支。凡不符合财务开支的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。 当好领导的参谋，进行经济活动分析，及时汇报收支、财产管理情况。 学校对外所有开支应取得合法凭证。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切白条不能作为正式凭证。 银行账号和支票不得出借给任何单位或个人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。 每月核对银行存款，发现差错及时查询，做到账款相符。 库存现金不得超过银行规定的限额或以白条顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错如实反映，经领导研究处理。 当日收入现金当日送交银行。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导处理。 做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。次年一月交学校档案室保管。 财产管理 采购 学校采购物品一般情况下，由外勤办理，一般购物应在五个工作日完成。； 采购物品须有《购物申请单》，并注明名称、品种、规格、数量、用途； 《购物申请单》须有申请人、部门负责人、财产保管员三人签名； 采购物品一定要和《购物申请单》相同，所购物品有质量问题或未经批准购买的物品一律不予报销。 验收入库 外勤按《购物申请单》购物，财产保管员负责验收，入库应开二联单，通知领用人领取； 验收入库时，所购物品、《购物申请单》、购物发票三者缺一不可； 入库时要按物品性质、类别放置，对危险品、易腐品、易爆品要妥善安置。 学校负责人应定期检查验收入库制度执行情况和库存情况，减少操作压。 造册登记 财产保管员负责物品的造册登记工作，在三天内根据物品的归类，分别登入校产账册或专用室账册； 造册登记的物品，名称、数量应和购物记录相符； 人员离校，财产保管员要做好物品借用归还工作，并将结果报告学校校产负责人。 学校校产负责人应定期检查造册登记情况； 领用 物品有财产报关员统一管理。 领用物品应办理领用手续，领用物品须按时归还（易耗物品除外）领用登记应完备。 每学期结束时管理员要及时回收； .