报销审批权、借款、报销制度.docxVIP

精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 第九章 资金审批权限 审批权限分四类： 复核：指部门负责人对本部门支付的款项真实、必要性给出意见。 核准：指财务部根据财务管理制度对已报批支付款项从单据和数量上加以核准。 审核：指财务部主管，管理部门负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。 二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关审核人员出差在外，须由其授权人代核、代批或电话、短信请示，但事后必须请有关人员追认。 三、资金审批权限表： 分类 支付项目 说明 环节 金额 审批流程及权限 复核1 核准1 审核1 审核2 审批1 审批2 工资奖金福利 工资奖金福利社保 所有薪酬福利制度的项目 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 额外奖金 指薪酬制度外的奖金 报批时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 　 　 总经理 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 临时额外福利 指福利制度之外的临时福利，如慰问金、安抚金。 报批时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 　 　 总经理 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 固定资产、低值设备 固定资产、低值设备购置 必须有书面的固定资产、低值设备申购书或合同 报批时 无论金额大小 部门负责人 　 　 行政部 　 总经理 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 固定资产、低值设备报废、变卖等处置费用 固定资产、低值设备法使用报废，闲置固定资产变卖等 报批时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 行政部 　 总经理 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 装修维护 办公、门店装修、维护 办公、门店装修、维护 报批时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 行政部 　 总经理 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 广告宣传 广告 投放于媒体的广告 报批时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 　 　 总经理 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 宣传品 宣传品的印制 报批时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 　 　 总经理 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 赞助性宣传 支持赞助客户、自营超市宣传 报批时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 　 　 总经理 支付时 无论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 公务借款 购买物品 支付时 有批报范围内 部门负责人 会计 会计主管 总经理事后补签 支付时 无批报、超批报范围 部门负责人 会计 会计主管 总经理 交付费用 借款交纳公司日常的各项费用（有合同/协议） 支付时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 　 　 总经理事后补签 借款交纳其他费用（无合同/协议） 支付时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 　 　 总经理事后 个人借款 员工个人借款（非公务） 预支工资、借款自用 支付时 无论金额大小 部门负责人 　 会计主管 　 　 总经理 取现 提取现金 指备用金 提取时 10000元以下 　 　 会计主管 　 　 提取时 10000元以上 　 　 会计主管 　 　 总经理 转金互转 指公司账户之间转账，包括存折账户、个人卡账户 转账时 5万元以下 　 　 会计主管 　 　 转账时 5万元以上 　 　 会计主管 　 　 总经理 采购 采购预付货款 指经营商品采购先预付后到货 支付时 不论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 采购支付货款 指经营商品采购先到货后付款 支付时 不论金额大小 部门负责人 会计 会计主管 　 　 总经理 费用 办公用品及杂费 日常办公设备耗材及易耗、文具、饮用水、书报等 支付时 500元以