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内控制度实施方案 　　 　　但是，事业单位内部控制制度既关系到会计系统对单位经济活动反映的正确可靠性，又涉及到单位财产物资的安全完整性。 　　 　　建立一整套适合领导如何管理和控制本单位内部经济活动的制度，对于保证会计信息质量的及时和准确，改善事业单位的经济现状，在实际经济工作中有效地施行显得尤为重要。 　　 　　一、内部控制制度的含义 　　 　　内部控制制度是指单位为贯彻执行所制定的各项管理政策，增进会计数据的真实性，保护资产，提高教学服务效益，促进单位良好地运转，而在单位内部所采取的组织规则和一系列的调节方法及措施，是管理与控制财务的一项非常重要的基础工作。 　　 　　目标定位在能取得较好的经济效果和效率、保证财务报告的可靠性及遵循在适当的法规上。 　　 　　其职能不仅包括管理层用来授权与指挥办公、教学、服务等活动的各种方式、方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为单位的经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。 　　 　　二、建立和完善内部控制制度的原则 　　 　　(一)合法合规性原则。 　　 　　内部控制制度应符合国家有关法律法规和本单位的实际情况，确保国家的法律法规和单位的内部规章制度能在本单位有效施行。 　　 　　(二)全面性原则。 　　 　　内部控制制度应涵盖单位内部各个部门及各个岗位的每项经济业务、并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 　　 　　(三)岗位责任制原则。 　　 　　内部控制制度应保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同科室和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 　　 　　(四)适时性原则。 　　 　　内部控制制度是一个动态的过程，它随内外环境的变化而变化，制度不是僵死的教条，与业务相关的法律法规已修订，单位的工作范围发生变化等情况，都会引起制度的改变，单位应根据这些变化，与时俱进地对制度进行修订和完善，使之更好地发挥监督和控制作用。 　　 　　三、建立和完善内部控制制度的措施 　　 　　新《会计法》明确规定各事业单位应建立健全内部控制制度，财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范》也针对会计控制的目标、原则、监督、检查作出明确的规定，内控这一管理手段正逐渐成为单位管理的核心与重点工作。 　　 　　南京银行股份有限公司实施内部控制规范工作方案 　　 　　一、?基本情况介绍? 　　 　　南京银行股份有限公司(下称“本行”)成立于?1996?年?2?月，是发起设立的区域性股份制商业银行。 　　 　　20XX年?7?月在上海证券交易所挂牌上市，简称：南京银行，股票代码：601009。 　　 　　自成立以来，本行严格按照监管部门要求，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层“三会一层”公司治理结构，并持续完善公司治理机制建设。 　　 　　在建立和完善内控和风险管理架构方面，董事会层面设立了董事会风险管理委员会，经营层层面设立了内部控制与风险管理委员会、日常内控建设管理机构风险管理部和日常内控监督评价机构审计稽核部，形成了职责明晰、科学合理、监督有效的多层级内部控制组织架构体系。 　　 　　本行一直注重内部控制体系和全面风险管理体系建设，20XX年上市以来，编制并公开披露年度内部控制自评价报告，并由外部审计机构出具审核评价意见，20XX年开始逐步实施五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引。 　　 　　同时，实行内部控制的工作预算，聘请专业咨询机构持续完善内部控制的各项管理系统建设，有效地内控体系与本行经营需要相适应。 　　 　　本行成立以来，不断建立和完善内部控制和风险管理体系，主要开展了以下工作：???? 　　 　　1、?制定了符合内部控制的目标和原则，搭建了能够与本行业务规模、风险特点及经营管理能力相适应的内部控制管理架构。 　　 　　2、?严格执行监管要求，初步形成了由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素组成的内部控制机制;根据“内控优先、制度先行”的原则，基本建立了涉及各项业务事务管理领域和覆盖所有的管理部门、经营机构和岗位的内部控制制度体系，并根据可持续发展的要求，适时完善内部控制的制度、程序和流程。 　　 　　3、?初步建立并完善了全面风险管理体系，对包括信用、市场、流动性、操作、法律合规、信息科技、声誉与外包等风险在内的主要风险进行持续的识别、评估、监测和报告，较好地实现了风险管理的有效性。 　　 　　4、?明确了由各业务管理部门进行业务检查、风险管理部门进行内控合规检查和内部审计部门进行独立监督评价的内部控制监督体系;????? 　　 　　5、重视内控评价工作