银行财务会计.docVIP

PAGE PAGE 4 岗位培训教材 银行财务会计  TOC \o 1-4 \h \z 上篇 基本会计理论和会计管理规章制度 6 第一章 会计法 6 第一节 会计法概述 6 第二节 会计核算 6 一、会计核算的原则 6 二、会计核算的内容 7 三、会计资料 8 第三节 会计监督 9 一、单位内部会计监督 9 二、财政部门实施会计监督的内容 9 三、全社会参与的会计监督 10 第四节 会计机构和会计人员 10 一、会计机构 10 二、会计人员 10 第五节 法律责任 11 第二章 金融企业会计制度 12 第一节 金融企业会计核算前提和核算原则 12 一、金融企业会计核算前提 13 二、金融企业会计核算原则 14 第二节 会计要素 15 附录： 国际会计准则框架 17 第三章 XX银行基本会计规定 21 第一节 会计科目 21 第二节 复式记账 22 第三节 会计凭证 24 第四节 会计账簿 26 第五节 账务核对 28 第六节 财务会计报告 29 第四章 XX银行会计管理规定 30 第一节 会计内控制度的基本规定 30 一、内控制度的目标 31 二、内控制度的原则 31 三、内控制度的基本要求 31 第二节 岗位设置、会计业务办理及授权的管理规定 32 一、岗位设置的内部控制 32 二、柜台业务的内部控制 33 三、授权事项的内部控制 35 第三节 会计印章、压数机、密押器和重要单证管理 36 一、会计印章管理 36 二、压数机、密押器管理 37 三、重要单证管理 37 第四节 会计核算系统管理 39 一、业务基本处理程序 40 二、机构参数管理 40 三、柜员与柜员卡管理 40 四、岗位参数管理 42 五、数据输入规范 42 六、错账调整规定 43 七、日启、日结管理 44 下篇：XX银行会计业务技能 45 第五章 存款、贷款、与金融机构往来及委托代理业务 45 第一节 存款业务 45 第二节 贷款业务 53 一、贷款业务概述 53 二、单位贷款的核算与操作 54 第三节 存、贷款利息 58 第四节 与金融机构往来业务 60 一、与人民银行往来 61 二、同业往来 65 三、系统内往来 67 四、电子汇划业务 71 五、天地对接与现代化支付 73 第五节 委托代理业务 74 一、委托贷款业务 74 二、代理债券业务 76 三、保证业务 81 第六章 支付结算业务 84 第一节 概述 84 一、结算种类及结算方式 85 二、结算原则 85 三、结算纪律 85 第二节 人民币银行结算账户管理 86 一、基本规定 86 二、账户开立 87 三、账户使用 90 四、账户变更与撤销 92 五、账户管理 93 六、银行有下列行为的处罚 95 第三节 汇票 95 一、银行汇票 95 二、商业汇票 102 三、商业汇票贴现 106 四、商业汇票回购 109 第四节 支票 111 一、主要规定 111 二、转账支票 111 三、现金支票 112 四、其他事项 112 第五节 汇兑、委托收款及其他结算业务 113 一、汇兑 113 二、委托收款 115 三、其他结算业务 117 第六节 结算业务收费和罚款 118 一、收取凭证工本费的处理 118 二、收取邮电费的处理 119 三、收取手续费的处理 119 第七章 现金出纳业务及金库管理 120 第一节 现金出纳业务概述 120 一、银行现金出纳工作的特点 120 二、银行现金出纳工作的基本原则 121 三、票币兑换、整点和反假币、反洗钱工作、上门服务的基本规定 122 第二节 现金出纳业务 123 一、向人民银行发行库提取、交存现金 123 二、开户单位交存、支取现金 124 三、内部现金调拨 125 四、本行经费现金 127 五、出纳发生长短款业务 128 六、现金结账的处理 129 第三节 金库管理 130 一、基本规定 130 二、库房管理 131