东北制药集团股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

证券代码：000597 证券简称：东北制药 公告编号：2019034 东北制药集团股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏。 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制实际， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018 年 12 月31 日（内部控 制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，公司董事会负责建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部 控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会 及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测 未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务 报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报 1 告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。纳入评价范围的主要单位包括：东北制药集团股份有限公司、东北制药集团沈阳 第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公司、沈阳东北大药房连锁有限公司；纳 入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的86.89%，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的78.01%。 纳入评价范围的主要业务及事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、 担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟通、信息系统控制等。 重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、资金与担保管理、采购业务、合同 管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、信息系统。 1.人力资源 人力资源工作遵循企业核心价值观，按照市场化原则，内部深挖潜力，优化完善 人力资源管理体系。修订完善了《休假及外出审批权限管理规定》《考勤管理细则》 以及《定员和人工单价管理规定》等一系列制度。建立了人才储备池，搭建了非职务 晋升通道，从多方面为员工提供晋升途径，拓宽晋升渠道，为员工发展提供更多机遇 与空间。全面实施赛马工作，引导和激励员工改变工作作风，提高工作质量。制定了 《薪酬管理制度》，优化了薪酬结构，强化结果导向，以业绩论英雄。 2.资金与担保管理 为加强对资金运营全过程的管理，保证合规和高效使用资金，公司修订完善了一 系列资金管理制度，包括《资金管理办法》《资金拆借管理办法》《现金管理办法》 《网银管理办法》《承兑汇票管理办法》以及《财务印章管理办法》等。在审批控制 环节，建立了货币资金授权制度和审批核准制度，严格执行不相容岗位职务分离控制。 在业务流程方面，通过规范控制措施，明确了不同业务在资金使用方面的具体要求、 操作流程、控制措施等。对日常付款业务，公司制定了严格的付款审批流程、合同审 2 批流程及相关制度并实现了财务共享在线审批流程。筹融资及担保业务，按照公司年 度股东大会审批确定的融资及担保总额度范围具体进行实施。公司所有融资类业务及 对子公司担保业务，均通过B