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PAGE 1 PAGE 9 费用报销管理条例 为规范企业报销管理，减少不必要的开支，降低成本、费用，提高经济效益，特制定本管理条例。 零配件采购 零配件采购前必须填写《零配件采购计划申请单》，并报有关管理人员审批后方可外出采购。 零配件采购时，确需及时付款的，需由主管会计签章后，出纳方可在办理完有关借款手续后，按审批的计划金额付款。 零配件购回后，采购人员必须及时办理有关报销事宜。 采购人员报销时，必须出具《零配件采购计划申请单》，配件商出具的有效原始凭证，仓管人员开具的《入库单》等有效凭证，一起交给出纳。否则，出纳有权不予报销。 差旅、招待费用报销 因工出差者，必须事先填写《出差工作计划书》，并报有关主管领导审批。 确许借款的，必须由经理审批，并报主管会计处，由主管会计根据资金状况和现金收支计划，签署具体借款金额后，出纳方可放款。 凡出差人员回厂后，必须在三个工作日之内，到财务组办理出差报销手续。 出差人员报销时，必须添置《差旅费报销单》，经签批后，连同《出差工作计划书》一并交由主管会计审核。 出差员工凭审核后的单证到出纳处报销。否则，出纳不得给予报销付款。 招待费应必须严格控制在营业总额的0.5%范围内。 一切招待费用必须由经理审批后方可报销。 对不合理的招待费用财务人员有权拒绝付款。 其他费用报销 办公用品的购买，必须事先列出购买计划，注明购买原因，报主管人员审批后，由财务组根据资金状况具体办理。 不得随意采购计划外办公用品，否则，财务人员应拒绝为其办理报销手续。 其他非常规费用的报销，必须由经理签批，主管会计审核，出纳方可付款。 出差管理规定 为加强出差费用的管理，特制定本规定。 员工出差依下列程序办理： 出差前应填写《出差申请单》，出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实。 出差人凭核准的《出差申请单》向财务部暂支相当数额的差旅费，返回后一周内填具《出差旅费报告单》，并结清暂支款。未于一周内报销，财务应于当月工资中先予以扣回，等报销时再行核付。 出差的审核决定 权限如下： 国内出差：四日内由部门经理核准，四日以上由主管副总经理核准，部门经理以上人员一律由总经理核准。 国外出差，一律由总经理核准。 出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计薪。 出差途中除因病或意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，依情节轻重论处。 出差差旅费分为交通费、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等，其标准另定。 出差费用的报销： 交通费、住宿费按标准报销，超标自付，欠标不补。 膳食费按标准领取。 通讯费以邮局凭证报销。 交际费由领导核定，凭据报销。 差旅费开支标准规定 为保证出差人员需要，并贯彻勤俭办企业的原则，特制定本规定。企业所属各部门应严格执行。 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食费补助费实行分项计算。 交通费开支标准： 出差人员乘坐飞机应严格控制，因任务紧急或特殊原因经总经理批准方可乘坐飞机，一般应乘火车或其他交通工具。 出差人员一般应乘汽车、火车、轮船，乘火车在车上时间连续乘坐时间6小时以上的可购买卧铺车，符合乘坐火车卧铺票的可按硬座票票价发给补助费，乘特快列车为65%，乘直快或慢车为票价的70%。 出差人员每人每天发市内交通费10元，包干使用，不再凭凭据报销市内交通费。去远郊区县交通费实报实销。 应急情况，每月限4次出租车费用。 住宿费开支办法 高级职员每人每天住宿费标准元。 中级职员（部门经理级）每人每天住宿费标准为元。 一般职员每人每天住宿费标准为元。 伙食交通补助标准 高级职员按出差天数每人每天伙食补助标准为元。 中级职员按出差天数每人每天伙食补助标准为元。 随汽车送（提）货的业务人员。（包括临时出车的非专业司机）每200公里，按1天计算，差旅费包干每人每天元。不再报销住宿费，市内交通费和伙食补助费。 市内出差，不能在本单位就餐人员，每人每天补助伙食费10元。 司机不享受交通费，只享受伙食费。 随车出车人员不享受交通费，只享受伙食费。 本规定自公布之日起执行。 出纳员岗位职责 根据有关现金帐管理制度和财务管理制度，收付款前应认真审阅各项收支的合法性，以及附件的内容，帐款是否真实相符，凡不符合制度规定的，一律拒收。 严格执行有关报销费用标准的各项规定，不符合规定的，提出处理意见，报上级主管，按上级主管的批示执行。 严格执行规定的备用金限额，下班时，现金一律存入银行。 现金收入支出必须日结月清，计算无误，并于当日下班前登记完毕现金日记帐，做到帐、款相符。 严格控制现金开支，可用转帐结算的，一律通过银行进行结算。 正确使用和审核各种银行结算凭证，确保一切收支业务不出差错。 每月三日前核对完毕上月的银行往来帐单，查明未达帐原因，编制银行存款余额