商业银行操作风险度量及其经济资本分配-科技进步与对策.pdf

评价与预测 商业银行操作风险度量及其经济资本分配 , 12 3 潘建国 王 惠 , 天津财经大学 天津 中国工商银行 北京 石家庄经济学院 河北 石家庄 ( , ; , ; , ) 1. 3002212. 1000323. 050031 摘 要 操作风险计量模型有基本指标法 标准法 内部衡量法 损失分布法 极端值模型等 各种模型都存在一定 : 、 、 、 、 , 的缺陷 对于我国商业银行 现阶段可以将内部控制评价结果纳入基本指标法 标准法 构建自上而下的操作风险经济 。 , 、 , 资本计量和分配模型。 关键词 商业银行 操作风险 经济资本 内部控制 : ; ; ; 中图分类号: 文献标识码: 文章编号: ( ) F830.33 A 1001-7348200608-0169-03 年 月 巴塞尔银行监管委员会发 的所有风险 倍数 监管当局为金融机构的风险资产及表 2004 6 , 。 , 布的 统一资本计量和资本标准的国际协 与信用风险和市场风险相比 操作风险 外承诺设定了最高限额[2] 从经济学角度看 《 , 。 , 议 修订框架 即 新巴塞尔资本协议 将操 具有如下特点 在账面价值与市场价值存在较大偏差时 帐 》 《 》 : , : , 作风险作为与市场风险和信用风险并列的 ()操作风险主要源于银行业务操作。 面资本与监管资本均不具有真实的经济意 1 三大风险 并对其计提监管资本 这引起了 操作风险大多是银行可控范围内的内生风 义[3] , 。 。 理论界和银行业对操作风险的空前重视 操 险 而信用风险和市场风险更多的是外生风 从数量上看 经济资本应等于银行面临 。 , , 作风险的核心问题是风险度量 新巴塞尔协 险 的非预期损失 银行业务发展所带来的风险 。 。 。 议给出了 类操作风险监管资本计量方法 对于信用风险和市场风险来说 存 损失可分为 类 预期损失 非