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《纳税筹划》考试大纲 第一章 纳税筹划的基本理论 了解内容: 纳税筹划的产生和发展；纳税筹划产生的原因；纳税筹划的发展趋势；纳税筹划概念的演化；纳税筹划的概念；纳税筹划的目标；纳税筹划与税务管理；纳税筹划风险的概念；防范纳税筹划风险的措施。 理解内容: 纳税筹划的作用；纳税筹划在企业财务战略管理中的作用；纳税筹划、避税、规避、转稼、涉税零风险的含义；纳税筹划的原则；纳税筹划的条件；纳税筹划的基本特征；纳税筹划的步骤；纳税筹划风险的种类；纳税筹划的内部控制；企业与税务部门之间的博弈行为协调。 第二章 管理会计视角的纳税筹划 了解内容: 管理会计对纳税筹划的空间分析。 理解内容: 纳税筹划的切入点；税率式纳税筹划；税额式纳税筹划；税收递延的概念；税收递延的途径； 税收递延的方法；税负转嫁是纳税筹划的特殊形式；影响税负转嫁效果的主要因素；不同的企业组织形式；子公司与分公司的纳税筹划；合伙企业及其纳税筹划；私营企业与个体工商户的选择；投资结构的含义；投资结构差异的不同税收待遇 。 掌握内容:税负转嫁的筹划方法。 第三章 增值税的纳税筹划 了解内容: 纳税人的法律界定；纳税人的纳税筹划；计税依据的法律界定；税率的法律界定；税收优惠的有关规定；出口退税的有关规定。 理解内容: 出口退税业务的纳税筹划 。 掌握内容: 销项税额的纳税筹划