广州市跆拳道协会财务管理制度(试行).pdfVIP

广州市跆拳道协会财务管理制度(试行) 2015 年5 月 第一章 总 则 为规范协会的财务管理工作，发挥财务在经营管理和经济活动 中的积极作用，根据国家对社团组织的有关规定，以及市体育局颁布 的财务管理办法，制定本管理条例。 一、财务部门职能： （一）严格贯彻执行国家有关的财务管理制度和法规； （二）建立、健全本协会财务管理的各种规章制度，编制财务计划， 加强收支核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查落实各项 财务纪律； （三）为经营管理服务，促进协会取得良好的经济效益； （四）遵循厉行节约、合理支配的资金使用原则； （五）合理分配单位收入，及时完成需要上交的税收等费用； （六）积极配合财政、税务、审计等有关部门和主管部门的检查工作， 主动提供有关资料，如实反映情况； （七）重点做好年度收支预算编制工作，为协会制定发展规划提高支 撑； （八）协助协会其他部门的工作； 二、会计人员职责： 1 （一）认真贯彻执行《会计法》、财经法律、法规和有关财务制度， 遵守职业道德，坚持廉洁奉公； （二）加强会计基础和会计法规的学习，提高业务水平，强化财经纪 律意识； （三）做好各项财务收支核算，认真审核原始凭证的真实性、合法性 和完整性，及时记账、算账、报账，做到凭证合法、手续完备、数字 准确、账目清晰、按期报账； （四）定期编制会计报表，客观反映财务活动情况，做好财务分析， 提出合理化建议，促进增收节支，不断提高财务管理水平； （五）按照经济核算原则，定期检查、分析协会财务状况，及时反馈 资金使用情况； （六）加强对票据管理工作的监督和指导，促进票据管理工作的规范 化； （七）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； （八）严格执行协会的内部控制制度，认真做好固定资产的登记管理 工作； （九）为经营决策和经济活动出谋献策； （十）完成协会其他交办工作。 三、出纳人员职责： （一）认真履行现金收支管理职责，做到手续完备、帐目清晰； （二）严格遵守现金管理制度和库存现金限额，超过部分及时送存银 行，不坐支现金，不以白条抵库； 2 （三）建立、健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； （四）严格执行支票管理制度，编制支票使用帐册； （五）积极配合银行做好对帐、报帐工作； （六）配合会计做好各种帐务处理； （七）主动履行催还款义务，及时入帐清帐； （八）完成协会其他交办工作。 第二章 财务工作管理 一、会计年度自每年一月一日起至当年十二月三十一日止。 二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准 确、完整，并符合会计制度的规定。 三、会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核 的原始凭证编制记账凭证。 四、会计人员应当会同专人定期进行财产清查，保证账簿记录与实 物、款项相符。 五、会计人员应根据账簿记录编制会计报表上报协会负责人，并报 送有部门，会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表会计签 名或盖章。 六、会计人员对本协会实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭 证，不予受理，对不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更 正、补充。 七、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向部门主 管和协会负责人作书面报告，并请求查明原因。作出处理，会计人 3 员对上述事项自行作出处理。 八、财务工作应实行内部制约，出纳人员不得兼管稽核、会计档案 保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 九、财会人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续， 具体办法参照市体育局的有关规定执行。 第三章 资金使用管理 一、所有请款和资金支付，须有协会负责人或法人代表核批同意后 支付。 二、使用金额大于 20 万元的款项，以及组团（队）专项出访公干 经费，须由协会常设办事机构集体研究决定后，报协会主席同意。 三、协会负责人（法人）外出时间较长的，应以书面形式授权指定 人员，负责在其外出期间履行财务审批人责权，授