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北京天坛生物制品股份有限公司 内部审计制度 内部审计制度 （2008年1月21 日三届二十四次董事会最新修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称公司） 的内部审计工作，加强对公司及所属子公司的内部监督和风险控制，根据《中华 人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、国资委《中央企业内 部审计管理暂行办法》和公司章程等，结合公司的实际情况，特对公司董事会一 届十五次会议通过的《内部审计制度》进行完善和修订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律 法规、会计准则、财务通则和公司内部管理规定，对公司及所属子公司的财务收 支、内部控制、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者 有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第三条 公司内部审计机构对董事会负责并报告工作，接受董事会审计委 员会的指导和监督。 第四条 内部审计部门以风险控制为目标的事前审计，包括工程项目审计 等，需要作为风险控制环节出具意见的，应在执行过程中对总经理负责并报告工 作。 第五条 公司设立审计室作为内部审计机构，配备专职内部审计人员，根 据本制度规定的职责、权限和程序有效开展内部审计工作。 第六条 公司所属子公司可根据需要设立内部审计机构或配备专职内部 审计人员并接受公司内部审计机构对其内部审计工作的指导和监督。 第七条 内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计或工程等专业 知识、业务能力和职业道德；熟悉国家审计、财经法律、法规、规章制度和方针、 政策；掌握本行业业务管理的相关知识和公司的规章制度。 1 北京天坛生物制品股份有限公司 内部审计制度 第八条 公司内部审计机构的负责人还应具备审计、会计等相关专业大学 本科（含）以上学历；具备审计、会计等相关专业中级（含）以上专业技术职称 资格；从事审计、会计等工作时间不少于三年；具备一定组织能力，包括协调、 沟通、综合分析和判断能力等。 第九条 公司内部审计机构负责人的任免，需事先征求董事会及其审计委 员会意见。 第十条 公司内部审计人员不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能 力，公司应保证每年每人有一定时间的脱产专业学习。 第十一条 公司内部审计人员参加国家统一组织的专业技术职务资格的 考评、聘任，享受专业技术人员同等待遇。 第三章 内部审计机构主要职责和权限 第十二条 根据国家有关规定，结合公司管理工作的需要，按照董事会的 要求，公司内部审计机构应当履行以下主要职责： （一）制定公司内部审计工作制度，向董事会及其审计委员会报告年度内部 审计工作报告、编制年度内部审计工作计划； （二）按公司内部分工组织或参与公司及附属子公司年度财务决算的审计工 作，并对其年度财务决算的审计质量进行监督； （三）对国家法律法规规定不适宜或者未规定须由社会中介机构进行年度财 务决算审计的有关内容组织进行内部审计； （四）对公司及所属子企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、 经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督； （五）组织对公司主要业务部门负责人和所属子公司的负责人进行任期或定 期经济责任审计； （六）组织对发生重大财务异常情况的所属子公司进行专项经济责任审计； （七）对公司及所属子公司的基本建设工程和技术改造、大修等工程立项、 前期工程费用、工程概（预）算、拨款、竣工结算和交付使用等进行审计监督； （八）对公司及所属子公司的物资（设备、工程、劳务）招标采购、产品销