货物贸易外汇管理制度改革试点资料.pptVIP

* 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * * * * 审核范围 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 企业货物贸易外汇收支包括： 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款； 其他与贸易相关的收付款。 审核内容 贸易外汇收支业务范围 BOP单证填报要求 金融机构真实性审核的总体要求 待核查账户收支范围 贸易收入审核 贸易支出审核 转口贸易收入审核 主体一致性原则、代理业务 退汇审核 外币现钞结汇审核 金融机构对须登记业务的处理 金融机构单证签注与留存 金融机构异常情况报告 B类企业适用措施 C类企业适用措施 审核机制 待核查账户管理——较改革前的新变化 出口贸易融资 转口贸易收入 提前购汇 贸易收支单证审核 主体一致性原则——“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇” - 代理业务 - 主体不一致的特殊情况 “先申报后核查” B/C类企业部分业务准入限制 审核机制 贸易收支单证审核 转口贸易收支 - “支出后结汇” - 超比例登记 退汇业务 - “原路退回” - 超期限或无法原路退回：事前登记 现钞结汇 保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适用保税监管区域外汇管理现行政策 单证出具与报送：取消《出口收汇核销专用联》 单证签注、盖章与留存 谢 谢！ * 在白板画流程图 * * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * * * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 总量差额比率 总量差额比率是指总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。 总量差额比率 资金货物比率 资金货物比率是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率 。 资金货物比率 贸易信贷报告余额比率 贸易信贷报告余额比率是指企业按规定进行贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。包括： 预收货款余额比率 延期收款余额比率 预付货款余额比率 延期付款余额比率 贸易信贷报告余额比率 外汇局对企业的贸易信贷、出口收入存放境外、来料加工、转口贸易、境外承包工程、进出口退汇等业务，以及区内企业、辅导期企业等主体实施专项监测，将资金流与货物流的规模与结构等存在异常或可疑情况的企业列入重点监测范围； 外汇局对B、C类企业以及经总量核查与专项监测后纳入重点监测范围的企业进行持续、动态监测。对于指标出现较大偏离、连续偏离或相关指标反映情况相互背离的企业，可实施现场核查；对于指标恢复正常的企业，解除重点监测。 专项监测指标 4、现场核查 对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇局可实施现场核查： 任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上； 任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值； 预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%； 来料加工工缴费率大于30%； 转口贸易收支差额占支出比率大于20%； 单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次； 外汇局认定的需要现场核查的其他情况。 外汇局可根据非现场核查情况，参考地区、行业、经济类型等特点对上述比例、金额或频次进行调整。 引发现场核查的条件 外汇局对需现场核查的企业，制发《现场核查通知书》，并可采取下列一种或多种方式实施现场核查： 要求被核查企业提交相关书面材料； 约见被核查企业法定代表人或其授权人； 现场查阅、复制被核查企业的相关资料； 外汇局认为必要的其他现场核查方式。 现场核查方式 企业应当按下列规定如实提供相关资料，主动配合外汇局开展现场核查工作： 外汇局要求企业提交相关书面材料