上海新梅置业股份有限公司财务管理制度1.pdfVIP

上海新梅置业股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范上海新梅置业股份有限公司 （以下简称：公司）的财务行为， 加强财务管理及经济核算，根据国家相关法律法规及《上海新梅置业股份有限公司 章程》的相关规定，结合公司管理要求，制定本办法。 第二条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提 高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的 计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合资产管理部门定期进行财产清 查。 （五）按期编制各类会计报表和财务信息披露，做好分析、考核工作。 第三条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部门对财务管理 工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，依据《会计准 则》办理业务，并严守公司秘密。 第二章 资产 第四条 本公司资产包括流动资产和非流动资产。流动资产主要包括现金、银 行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等；非流动资产主要包括长 期投资、固定资产、投资性房地产、无形资产等。 第五条 现金的管理，严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，银行存 款的管理，按照《支付结算办法》和国家有关规定办理。 第六条 应收账款和其他应收款的管理，每季末做一次账龄和清收情况的分析， 并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。 第七条 短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，长期投资是指不准备在 一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。短期投资和长期投资必须在公司授 权范围内进行，按现行会计规定记账、核算成本和损益。 第八条 固定资产、投资性房地产和无形资产的管理，要做到有账、有卡，账 1 实相符。财务部门负责固定资产和无形资产的账务核算，资产管理部门负责实物的 记录、保管和卡片登记。 第九条 对固定资产、投资性房地产和无形资产要进行定期盘点，每年末由资 产管理部门负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈 盘亏表。 第十条 公司各类资产应严格按公司《章程》及有关规定的授权进行审批。 （一）在董事会权限项下，单项对外投资或股权处置 （含股权转让等）金额不 超过 500 万元的，由董事长审批；500 万元以上的对外投资或股权处置（含股权转 让等），提交董事会或股东大会审议。 （二）固定资产、投资性房地产、无形资产购置单笔金额 20 万以下（含20 万 元），由总经理审批；单笔金额20-500 万元 （含500 万元）以上，由董事长审批； 单笔金额 500 万以上，须经董事会或股东大会审批。 （三）固定资产、投资性房地产、无形资产处置单笔金额500 万元以下 （含500 万元），由董事长审批；单笔金额500 万元以上，须经董事会或股东大会审批。 （四）单笔金额不超过10 万元的坏账核销，由董事长审批。 第十一条 各类资产的抵押 （仅限于为公司自身债务担保所涉及的资产抵押）， 须经董事会或股东大会审批。 第三章 负债 第十二条 公司负债包括流动负债和非流动负债。流动负债主要包括短期借款、 应付账款、预收账款、其他应付款、预计负债等。非流动负债主要包括长期借款、 应付债券、长期应付款等。 第十三条 公司以负债形式筹集资金，按上市规则和公司《信息披露管理制度》 进行管理和披露。对各类金融机构贷款的审批权限为：单笔金额500 万元以内，且 一年内累计金额不超过2000 万元的债务融资，须经董事长审批；单笔金额大于500 万元的，或一年内累计超过2000 万元的债务融资，须经董事会或股东大会审批。 第十四条 各类贷款及利息的偿还，单笔金额不超过500 万（含500 万），由总 经理审批，单笔金额500 万元以上，由公司董事长审批。 第十五条 公司应加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负 债的真实性和准确性。