预算编制培训.ppt

2017年预算编制培训沟通会 财务部    部门：策划及品牌公关部 2 Part 1 目录 预算编制方法和规则 2016年实际执行情况 2017年预算编制模板 预算指标设置 3 Part 1 预算编制方法和规则 没有行动方案，预算就是数字游戏！ 4 预算编制方法和规则 1.谁做事、谁花钱、谁编制预算； 2.行动方案是业务路径，预算是资源路径，先有业务路径才有资源路径； 3.行动方案需要有细项，发生时间，发生次数，发生费用标准； 1、根据上年费用清单，评估上年的每个支出项目是否必要，先剔除在预算期内不再发生的项目及金额； 2、上年的每个支出项目在下一年度是否仍有继续进行，是否以成本、效益最大化的方式实施； 3、列出增加的业务行为及其数量、金额，评估增加的理由和合理性 ； 1、要求对预算项目说明编制理由和计算依据，项目开展的必要性、合理性； 2、在零基预算结果基础上，再提供历史数据供其分析、查漏补缺 。 5 Part 1 预算编制方法和规则 这些规则你了解吗？ 重要项目预算投入先批准后实施； 其他项目进行总额控制； 同一项目内结转； 不同项目内结转； 调整的原因； 影响因素； 目标变化； 6 Part 1 目录 预算编制方法和规则 2016年实际执行情况 2017年预算编制模板 预算指标设置 费用项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 总计 合计 办公费