中山汤臣房地产内审工作涉及以下范1.docVIP

中山市汤臣房地产开发有公司内审工作部署： 1.会计基础工作及财务管理与会计核算 (1)现金出纳收付手续是否符合 (2)银行存款及其他货币资金调配运用是否合理 (3)各项开支是否坚持审批手续 (4)营业收入是否如实反映 (5)开发成本、工程完工列支结转是否合理 (6)预收、预付账款账务处理 2.其他相关的内部控制 3.内部审计范围，重点审计以下内容： （1）各项内部管理制度的执行； （2）工程款项的支付；各种应收、应付、及其他应收款、其他应付款 （3）营销广告宣传费、业务招待费、开发间接费用、财务费用等 （4）工程物资、工程竣工交付使用资产的管理； （5）工程概预算的执行；各种材料价格、设计、施工招投标 （6）工程造价、工程成本的真实性、合理性； （7）销售价格的确定及执行；购房合同、预收定金及房款； （8）税款的计提与缴纳。 4.调集依据 会计凭证、账簿、报表、五证：《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《开工证》、《国有土地使用证》、《商品房销售许可证》（《商品房预售许可证》）等各种合同、有价证券、重要票据及其他有关企业经营活动的实物资产等资料； 20