哈工大被审单位基本情况表.docVIP

哈工大被审单位基本情况表 被审单位名称（盖章）： 责任人姓名 单位名称 任职时间 年 月至 年 月 办公地址 电话 人 员 组 成 教职工情况： 正式人员 （技术职称） 高级职称(人) 中级职称（人） 初级职称（人） 其他　 外聘人员 （技术职称） 高级职称(人) 中级职称（人） 初级职称（人） 其他　 下设机构： 经费卡管理情况（集中管理　分散管理） ： 其他情况： 填表人： 年 月 日 文 件 资 料 调 阅 单 被审计单位名称（公章）： 序号 资料名称 数量 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 提 供 被审单位经手人： 归 还 收者： 审计组经手人： 还者： 时间： 年 月 日 时间： 年 月 日 库 存 现 金 审 计 表 被审计单位名称（公章）： 年 月 日 单位：元 项 目 金 额 备 注 盘点日账面金额 加：已收款未入账 1. 2. 3. 4. 5. 6. 减：已付未入账 1. 2. 3.. 4.. 5.. 6. 盘点日应存数 实际库存数 溢缺数 差异事项 1. 2. 3. 评价： 财务主管： 出纳员： 审计人员： 银 行 存 款 审 计 表 被审计单位名称（公章）、： 年 月 日 单位：元 开户银行： 账号： 项目： 金 额 备 注 银行对账单余额 加：单位已收银行未收 单位未收银行已付 1 2.. 3. 4. 5. 减：银行已收单位未收 银行未付单位已付 1 2. 3. 4. 5. 调整后账面应存数 银行存款日记账余额 差异金额 差异事项 1. 2. 3. 评价： 财务主管： 出纳员： 审计人员： 哈工大会计系统内部控制制度调查表 会计期间： 被审计单位名称（公章）： 调查项目内容 是 否 不适用 备注或评价 1、会计机构和会计人员 （1）财务会计机构是否独立？ （2）财务会计机构是否健全？ （3）财务会计人员是否足够？ （4）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？ （5）出纳人员是否监管收入、费用、债权、债务帐簿登记以及稽核、会计档案的保管工作？ （6）会计人员是否有相应的职称和岗位证书？ （7）会计人员上岗前是否有足够的培训？ （8）会计人员离岗或轮换是否办理交接手续？ （9）会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及被解聘的情况？ 2、财务和会计核算政策？ （1）是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度？ （2）是否结合本单位情况制定完整的、成文的、符合实际的、操作性强的会计核算手册或制度（如有请填写附表2） （3）财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准？ （4）本年度财务和会计核算政策是否有重大调整（如有，请列明） 3、会计核算与管理 （1）原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？ （2）财务收支是否有审批制度？ （3）现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？ （4）空白支票和印章是否分开专人保管？ 调查项目内容 是 否 不适用 备注或评价 （5）固定资产总账是否每年与资产台账核对相符？ （6）存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对？ （7）应收账款是否定期进行账龄分析并催收清理？ （8）会计政策资料和程序手册是否分发给有关人员？ （9）总账与相关记录的保管实施是否完备（防火、防水、保险等装置）？ 4、会计系统控制的变化 （1）财会部门承担的职能、财会部门和内部职责划分方面有何变化？ （2）以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？ （3）本年度会计系统控制有无重大变化？ （4）会计电算化的单位是否在电子数据资料备份，是否有防范会计信息丢失的措施和防范会计系统瘫痪的措施？ 5、票据管理制度的调查 （1）有无使用非法票据情况 （2）购入空白票据是否登记 （3）票据使用与票据管理是否为同一人 （4）空白票据是否按序编号使用 （5）空白票据的使用是否经批准并进行登记