临清水务资金管理办法.docxVIP

临清清源水务有限公司资金管理规定 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使 用效率，强化资金支出的预算，有效控制公司成本费用和资金风 险，结合清源公司实际制定本办法。 第二条 本办法依据会计法、公司法、企业会计准则及 公司有关管理规定制定。 第二章资金支出分类 第三条 根据资金支出的性质，将资金支出分以下几类: 1、 日常性费用支出：办公用品、通讯费、交通费、差旅 费、业务招待费、水电费、房租、会务费，其他。 2、 经营采购支出：主要指为生产、销售进行的设备、物 资采购。 3、职工薪酬支出：工资、奖金、津贴、福利费等。 4、 税费支出：公司应上交的各项税费、规费等。 5、 固定资产、在建工程等长期购置支出。 6、 对外长短期投资支出。 7、 非经营性资金往来支出。 8、 其他支出。 第三章资金支出的预算管理 第四条 为进一步提高财务核算的准确性、科学性，加 强开支的管理和控制，能够有计划使用和调度资金，使资金发挥 最大效应，清源公司必须按年度、季度及月度编制总预算，报公 司董事会，按照审批程序审批后执行。 第五条 清源公司总预算分经营效益预算（分解为收入 预算、成本预算、费用预算、营业外收支预算和税费预算、利润 预算）和资金收支预算（分解为经营性收支预算、固定资产建设 和购置预算、长期投资预算和筹资预算）。 第六条 清源公司年度预算于每年1月底前，上报公司 董事