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流程名称：总帐管理流程流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部 流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部 流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部 流程名称：总帐管理流程说明流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部 流程名称：总帐管理流程说明(续上页)流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部 * 时间 开始 应收帐款 财务部 应付帐款 固定资产 采购 生产 销售 库存 继续分类帐操作 是否除成本帐 以外分类帐是否已结？ 否 是 汇总过帐 是否异常？ 是否在总帐中 调整？ 是 在总帐中调整 在分类帐中调整 是 否 否 收集原始凭证 制作会计凭证并登帐 每天 每月末26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 应缴税金 对外投资 时间 财务部 A 过帐 外汇兑换汇率 调整 过帐 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生产成本-采购 成本/应付帐款 /成本更新核算 生产成本- 直接人工核算 生产成本- 制造费用核算 费用期末处理 产成品成本核算 销售成本核算 时间 财务部 编制试算平衡表 试算平衡表 编制产存销表 打印财务报表 资产负债表，损益表 产存销报表 结束 B 是否为年底? 编制年结报表 费用明细表 存货表 固定资产及 累计折旧表 将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整 审核 通过 不