供产销管理流程.doc

XX公司管理流程 版本号：V 1.0 第一部分 采购及其付款作业流程 采购业务，按其采购的物品，主要分为生产用品与非生产用品的采购，生产用品，如原料等应由生产部提出采购申请，非生产用品，如办公品，无论何部门使用，均由行政部提出采购申请。 生产用品采购作业流程： 原材料及生产用品采购过程示意图： 填写物品请购单 填写物品请购单 部门负责人审批 总经理批准 编制采购订单 采购货物到货 填写质检报告 办理入库手续 相关单据 增加应付货款处理 应付货款处理 部 ① 物品使用部门 采购部 供应商 确认 财务部 品控部 仓库 财务部 采购部 原材料及生产用品采购付款过程示意图： 预付货款示意图： ②填写预付货款支付单 ② 填写预付货款支付单 采购部 财务部 正确 依据采购订 单进行审核 NO 总经理审批 财务部 编制付款凭证 支付货款 经办人签收 YES 减少应付货款处理 应付货款处理 部 已付货款通知单位 采购部 一般货款支付示意图： 填写货款支付单 填写货款支付单 采购部 财务部 欠款 查询供应 商账户 NO 总经理审批 财务部 编制付款凭证 支付货款 经办人签收 拒付 YES 减少应付货款处理 应付货款处理 部 ② 已付货款通知单位 采购部 超支 YES NO 要求采购部更正，重新填写货款支付单位 原材料及生产用品采购货款核对过程示意图： 计算供应商货款余额 计算供应商货款余额 采购部 财务部 一致 期初余额+① －②=本期余额 计算供应商货款余额 期初余额+① －②=本期余额 核 对 NO 查询，更正 查询，更正 NO 由财务部出具经双方确认核对清单 财务部 归档备案 定期出具供应商货款对账知会单 供应商 结果确认 归档备案 财务部 非生产之消耗用品采购作业流程： 填写物品请购单 填写物品请购单 部门负责人审批 总经理批准 通知供应商供货 采购货物到货 验收确认 相关 单据 行政部 采购部 行政部 财务部 审核并编制付款凭证 付款 经办人或供应商签收 生产用品采购过程之票据传递流程： 原材料及生产用品采购过程票据传递流程： 批准后请购单 批准后请购单 货品使用部门 采购部 品控部 仓库 填写请购单位 请购单 批准后的 请购单 相关领导批准 自存 ② ① ① 编制采购订单 交供应商 结果确认 确认后的采购 订单 自存 2 1 采购物品到货 检查验收 出具验收 报告 2 ② 验收依据 ② 2 自存 2 1 2 2 入库依据 填写 入库单 ② 1 自存 1 3 3 转交单据 财务部票据传递流程 财务部 票据传递流程 相关说明及账务处理 ① 编制会计凭证依据（会计凭证附件） 1 1 1 编制会计转账凭证 正确否 会计主管审核 NO 登记应付账款、存货账 与采购部、仓库、供应商核对账务 出具对账报告 依据批准后采购请购单、供应商确认的订购单（此两单据也是审核支付预付货款的依据）、品控部出具验收单及仓库开具的入库单，经审核无误后，编制如下凭证： 借：原材料 贷： 应付账款 依据上述凭证，经审核无误，登记相关账户----存货明细账、应付账款明细账 月终或某一时间，计算应付账款明细情况，与采购部核对，核对无误后，出具对账报告； 月终，计算存货明细账，与仓库核对账务，并出具对账报告； 依据与采购部核对无误的应付账款情况，出具应账账款情况知会单，与供应商核对账款，以便对应付账款的情况进行进一步的确认，并将其确认结果存于财务档案中。 特别说明：采购部与供应商签定订购单或合同时，应将付款方式注明，如：货到验收合格付款；或预付货款比例、金额以及预付货款支付的条件。 YES 原材料及生产用品预付款支付票据传递流程图 采购部 采购部 填写预付货款支付单 部门负责人批准 审核确认 审核依据 请购单 订购单 总经理批准 编制付款凭证 支付货款 填具货款已付证明 留存 登记应付供应商货款减项 财务部 编制凭证依据 总经理批准的预付货款支付单 原材料及生产用品一般货款支付票据传递流程图 采购部 采购部 填写一般货款支付单 部门负责人批准 查询供应商账款情况 审核依据 供应商明细账及订购单之付款条款 总经理批准 编制付款凭证 编制凭证依据 总经理批准的货款支付单 支付货款 填具货款已付证明 留存 登记应付供应商货款减项 财务部 符合付款条件 非生产用品采购过程之票据传递流程： 采购部行政部 采购部 行政部 财务部 依据各部门报购物计划 填写物品请购单 行政部负责人审核 总经理批准 订货、购货 物品到货 收货，确认 审核原始单据 审核依据 请购单、 行政部收货证明、 供应商提供的发票 编制付款凭证 支付货款 付款依据 （凭证附件） 即：审核依据 特例：采购退货流程： 本单位未办理入库手续的采购退货： 由采购人员与供应商直接办理退货手续即可，不