企业所得税税的月度分析报告.docVIP

企业所得税税的月度分析报告 　　 　　篇一：企业所得税收入专题分析报告 　　 　　XXX有限责任公司成立于1999年4月；同年5月完成投产；现有员工382人，生产10多个品种，原有18条生产线，20XX年8月新增特仑苏产品后，撤掉2条500g利乐枕的生产线，换成1条特仑苏生产线，20XX年12月撤掉3条250g利乐枕的生产线，现有14条生产线，主要加工纯牛奶（13%的税率）和花色奶（17%的税率），特仑苏销量占总销量的32.18%。产品主要是牛奶，奶源主要来源于包头郊区各奶站。 　　 　　包头事业部20XX年7月转为外资企业，所得税享受西部大开发（至2020年）、农产品初加工税收优惠政策和安全生产专用设备优惠政策（减免投资额的10%），20XX年所得税税率为15%。 　　 　　一、20XX年全年所得税税负情况及分析： 　　 　　公司20XX年全年实现销量万吨，营业收入万元，营业成本万元，发生各项费用万元，实现利润万元，年度汇总所得税调整万元，应纳所得税额万元。20XX年全年营业收入中纯牛奶收入万元，该收入符合农产品初加工税收优惠政策，减免应纳税所得额万元；20XX年全年营业收入中主营业务收入万元，占营业收入的%，符合西部大开发税收优惠政策，减免应纳税额万元；20XX年全年安全生产专用设备投资万元，减免应纳税额万元；汇算后20XX年全年应纳所得税额万元，预交所得税万元。