第二章节金融风险管理的基本框架教材.ppt

第二章 金融风险管理的基本框架 第一节 概述 第二节 金融风险文化 第三节 金融风险管理的组织结构 第四节 金融风险管理的流程 现代金融风险管理的本质是强调从系统的角度出发，通过建立合理有效的金融风险管理体系来提高金融风险管理的效率。 一个完整的金融风险管理框架应包括三个层面的内容： 一、金融风险管理的内部环境，包括物质基础与精神文化； 二、金融风险管理的组织，主要是解决金融风险管理的治理结构问题，即由谁来管理，权责如何划分； 三、金融风险管理的流程，主要是解决金融风险管理战略及政策的细化和执行问题，即哪些风险需要管理，如何管理。 第一节 概述 一、全面风险管理概念的提出 金融风险管理经历了一个循序渐进的过程： 信用风险→市场风险→操作风险，金融风险的管理活动从前台→后台，从单纯的业务层面→机构的各个层面。 一个新的概念——全面风险管理（Enterprise Risk Management,ERM）开始出现。 1999年，时任IBM公司风险顾问的格里森在其著作《财务风险管理》一书中提出了综合风险管理的概念，并对金融机构实施综合风险管理的可能性、工具和技术等问题进行了探讨。 同年，巴塞尔委员会开始修订《巴塞尔协议》，旨在要求银行采用统一的框架评估信用风险、市场风险和操作风险的资本需求。 这一修订在2004年完成，出台了《巴塞尔协议Ⅱ》。 同时出台的还有美国COSO颁布的《企业风险管理整合框架》。 ——两个极具影响力的文件标志着金融机构全面风险管理的正式展开。 根据COSO的定义，全面风险管理是企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的一个过程，应用于企业的战略制定和企业的各个部门和各项经营活动，用于确认可能影响企业的潜在事项并在其风险偏好范围内管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 全面风险管理的特征： 1、全员参与。机构内的所有人，包括董事、管理人员和其他员工等，在风险管理中都应有对应的职责和权限，全面风险管理是全体员工共同参与的一个过程。 2、全过程性。风险管理是渗透于机构各项活动中的一系列行动。这些行动普遍存在于机构的日常管理中。 3、全方位性。通常可以按不同部门（客户、产品或业务）与不同风险类别（信用风险、市场风险、操作风险等）组成“风险矩阵”，全面风险管理涵盖这一矩阵中各层次、各类别的所有风险。 全面风险管理提高了金融机构确认、评估风险的能力，使其能够确定与自身成长性和收益目标相匹配的风险的可接受水平。 二、金融风险管理的整体框架 金融风险管理是一项复杂的系统性工程，必须被纳入机构的整体管理系统中。 根据COSO的《企业风险管理整合框架》要求，一个完整的风险管理框架应包括八个相互关联的组成要素： 内部环境 目标制定 风险识别 风险评估 风险应对 风险控制 风险报告 风险监控 （一）内部环境 内部环境包括的内容很多：员工的道德观和胜任能力、管理者的经营模式、分配权限和职责的方式等。 董事会是内部环境的一个重要组成部分，对其他内部环境的组成内容有重要的影响。 高级管理者也是内部环境的一部分，其职责是建立风险管理理念。确定风险偏好，营造风险文化，并将机构的风险管理和相关的行动计划结合起来。 内部环境影响金融机构战略和目标的制定、业务活动的组织和风险的识别、评估和执行等等。 （二）目标制定 明确目标是金融风险管理的出发点。 金融机构的目标可以分为四类，即 战略目标 经营目标 报告目标 监管目标 相应地，风险管理的目标也可以作类似的划分。 在设定风险管理目标时，必须考虑到金融机构的风险偏好、风险容忍度、整体风险状况及现有或潜在的资本规模等因素。 表 某银行的风险管理目标 （三）风险识别 风险的发生具有不确定性，管理者应充分考虑会影响其发生的各种内外部因素。 外部因素来源于经济、自然环境、政治、社会和技术等方面； 内部因素反映了管理者所作的选择，包括金融机构的基础设施、人员、业务流程和技术等事项。 （四）风险评估 风险评估可以使金融机构了解潜在的风险因素如何影响其目标的实现。 管理者应从两个方面对风险进行评估——风险发生的可能性及影响。 （五）风险应对 管理者可