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Chapter 4 Commercial Bank(商业银行) 本章要点 了解商业银行的产生与发展过程；通过分析商业银行的资产负债业务，熟练掌握商业银行的经营方针及经营管理方法，从而认识商业银行风险管理的重要性。 References 货币与银行，（美）大卫.H.弗里德曼著，2001年，中国计划出版社中国金融热点问题研究报告，中国人民银行金融研究所，1998年，经济科学出版社 第一节 商业银行概述 一、概念及性质 commercial bank: 指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行。其特点是可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行的存放款业务可以派生出活期存款，影响货币供应量，也被称为“存款货币银行”。 第一节 商业银行概述 20世纪90年代以来,商业银行的业务经营发生了深刻的变化。 1、银行业务全能化 2、银行业务经营证券化 3、银行资本集中化 4、金融工具不断创新 5、银行业务经营科技化 第一节 商业银行概述 表外业务: 商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，狭义表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务还包括结算、代理、咨询等业务。 中间业务: 银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。如汇兑、信用证。 第一节 商业银行概述 二、商业银行的性质 商业银行以追求最大利润为目标 首先，商业银行具有一般企业特征。 其次，商业银行并不是一般的企业，而是经营货币资金、提供金融服务的金融企业，是一种特殊的企业。 第一节 商业银行概述 二、商业银行的组织制度与类型 (一)商业银行的组织制度是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行，金融机构的职责分工和相互关系。 1、单元银行制度优点:可以防止银行垄断；有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系；银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性较大；银行管理层次少，便于管理目标的实现。缺点:限制了商业银行的业务发展和金融创新；银行抵御风险的能力较弱，会削弱银行的竞争力。 2、总分行制度（分支银行制）是指法律上允许在总行以外，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。总分行制可分为总行制与总管理处制。优点:便于银行扩大经营规模，增强银行实力；有利于分散风险，提高银行的安全性；可以采用先进的技术设备和管理手段；便于宏观管理水平的提高。缺点:容易形成垄断；加大了银行内部的控制难度。 第一节 商业银行概述 3、代理行制度（往来银行制度） 4、持股公司制（即集团银行制）是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度.优点:能有效扩大资本总量，增强银行的实力；它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身。缺点:容易形成银行业的集中与垄断。 5、连锁银行制（联合制)是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行. 第二节 商业银行业务 一、负债业务 形成商业银行资金来源的业务 。 （一）银行资本 银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。银行资本分为两级:核心资本和附属资本。 1、核心资本 是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。 主要包括: 第一、股本，有普通股和永久非累积优先股。股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。 第二、公开储备，是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。 核心资本具有以下特征:价值相对比较稳定；具有较大的可比性和透明度；是判断银行资本充足比率的基础；对银行的盈利能力和竞争能力关系极大。 第二节 商业银行业务 2、附属资本 由银行可长期占用的资金形成的资本。 主要有: 未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。 重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。 普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。 混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。 长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。 （二）存款 1、活期存款，也称为支票存款。 2、定期存款 3、储蓄存款 特点:是个人为积蓄购买力而进行的存款金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行实行严格的监管。 第二节 商业银行业务 4、存款账户的创新 可转让支付命令账户(NOWs)是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户，也称为计息的活期存款。 货币市场存款账户(MMDA)介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金额为2500美圆。 自动转帐制度(ATS)存