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费用报销高级蓝图规划方案 费用报销流程 费用报销总体流程 费用报销管理总体流程 按照前期沟通讨论，并结合系统，**徐州项目此次费用报销模块主要对应系统的费用申请、费用借款、费用报销；出差申请、出差借款、差旅费报销；资产采购报销等7个单据。同时根据***费用控制多样化分类管理的需求，我们将***费用类型分为六大类共计31个。 根据管理需求的不同，不同的费用类型归口管理部门不同，各个费用类型及涉及管理部门/发起人岗位如下图所示： 业务类别 费用模块运用说明 实现说明 费用项目(与会计科目一一对应) 管理部门/发起人 01 日常费用 每月或部门发生费用(不需签订合同)，由相关部门指定相关专人发起 职工薪酬(明细包括：工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、股份支付、其他) 、临时工工资、劳动保护费 综合部-人事主管 通讯费-常规费用（固定通讯费用、宽带上网费）、软件与维护费 综合部-信息主管 水电费、房租物业费、董事会费、律师费、诉讼仲裁费用、财产保险、企业宣传费用-公司宣传(明细包括：广告费、印刷费、其他)、产品看护费-自有产权、产权交易登记费-自有产权、制作费-公司形象宣传 综合部-行政主管 公务车费用 综合部-车队主管 印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、存货盘亏与毁损 财务部 02 个人报销 个人日常费用,由所在部门相关个人发起 办公费、业务招待费、会务费 个人报销 03 签订合同或文本审批报销 需签订相关合同的费用(需走合同会签流程),由部门主管制定相关专人发起 审计费、评估签证费 财务部 企业宣传费用-项目宣传(明细包括：广告费、印刷费、其他)、销售佣金、产品看护费-项目产品、产权交易登记费-项目产品、制作费-项目、促销费 项目部 技术开发费(乐园项目)、技术转让费(乐园项目) 设备部 机器设备维护、房屋建筑物维护改良、技术开发费、技术转让费 工程部 咨询顾问费 任何部门均可发起 04 凭证扣减 凭证扣减预算 固定资产折旧、土地使用权摊销、其他无形资产摊销、递延资产摊销 费控模块不涉及 05 物品采购报销 通过物品采购报销单据实现 低值易耗品 综合部-行政主管 06 差旅费用报销 通过差旅费报销单据实现 差旅费 个人报销 费用申请及借款流程 费用借款（借款单） 需要借款的由申请人在审批完毕之后关联生成借款单。 借款流程为：发起人-部门负责人-财务经理-财务总监/副总经理-总经理； 流程优化点 优化步骤 优化说明 流程说明 编号 步骤 角色 活动描述 流程职责 传递媒介 1 Step1 发起人 流程发起人填写单据时点击联查预算可查看预算 查看预算 预算管理 2 Step2 发起人 由费用申请单关联生成的费用借款 关联上游单据，填写信息 费用申请单 3 Step3 发起人 由部门主管或指定专人填写借款单 填写正确的单据 借款单 4 Step4 部门主管 部门主管审批单据 审核合同内容 借款单 5 Step5 财务经理 财务会计核对借款单 审核分摊部门，金额，事由 借款单 6 Step6 系统 系统自动判断借款金额，若金额小于等于10000，直接跳过到财务经理 自动判断 借款单 7 Step7 财务总监 若金额大于等于10000，由财务总监审批 借款单 8 Step8 副总经理 若金额大于等于10000，继续由副总经理审批 借款单 9 Step9 总经理 总经理审批单据 借款单 10 Step10 发起人 收到消息“流程已审批通过，请到出纳办理领款”后申请人到出纳办理领款事物 出纳办理领款 借款单 11 Step11 财务人员 财务人员根据借款单关联生成相应出纳模块 转财务处理 付款单 12 Step12 发起人 发起人在实际费用发生之后，根据借款单关联生成费用报销单 关联下游单据 费用报销单