事务所名称记帐士暨记帐及报税代理人依据洗钱防制法资恐防制法.pdf

風險評估表 記帳士暨記帳及報稅代理人 事務所名稱 ：_________________________________ 記帳士暨記帳及報稅代理人依據洗錢防制法 、資恐防制法 、記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢 辦法及記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢應行注意事項等規定，對於潛在之 洗錢及資恐風險 ， 需以風險為基礎之方法評估風險 ，並採取相應之降低和控制措施。 本表目的 主要為協助貴事務所 達成相關要求 ，僅為建議表格，如以其他方式進行風險評估並無不可。 說明 ： 1.以下問題 如貴事務所回答 為 「是 」，此類情形或客戶即為較高風險，應採取降低風險之控制措 施。對於每項較高風險客戶或情形 ，已為貴事務所提供建議措施。貴事務所可以依據業務所需 (參考附件) ，調整控制措施。請以最近 2年之營運活動作為判斷基礎。 2.風險評估 之結果 ，應提供記帳士暨記帳及報稅代理人及與客戶有進行接觸之員工作為參考 。相 關 教育訓練應包括檢視較高風險及其相對應之控制措施。此外，教育訓練日期應加以記錄，並 於每2年重新檢視風險評估是否妥適 。 1 風險評估表 記帳士暨記帳及報稅代理人 風險評估 請逐項勾選是或否，如答案為是，請註明控制措施為何( ) 是 否 較高風險客戶及情況 較高風險 低風險 建議之控制措施 壹、客戶 事務所是否有外國客戶 ? •如為個人，應確認該個人是否為重 要政治性職務人士 。 •取得與資金來源或財產 有關之額外 訊息。 事務所是否有重要政治性職務人士之 •取得高階主管許可進行交易。 客戶 ? •取得與資金來源或財產 有關之額外 訊息。 •監控任何未來之不動產交易 。 事務所客戶是否為 媒介機構(例如公 •取得公司、信託或法律協議之實質 司、信託、財團法人 、合夥或其他 控制人員姓名。 型態之組織) ，難以界定實質受益人 •取得組織架構之額外資訊 。 身分？ •取得與資金來源或財產有關之額外 訊息。 事務所客戶是否為代理 人(例如代表 •取得 交易進行本人之姓名。 客戶進行 交易之律師及會計師 ) ？ •取得與資金來源或財產有關之額外 訊息。 事務所客戶是否有犯罪背景？ •提交可疑交易報告。 •取得與資金來源或財產有關之額外