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天津滨海新区先锋文化传媒投资有限公司 财务管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为了规范天津滨海新区先锋文化传媒投资有限公司的财务管理，加强财政监督，维护投资者和债权人的合法权益，制定本办法。 第二条 本办法是根据《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》，结合公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。 第三条 公司子公司可按照本办法规定，并结合自身的经营特点和管理要求，制订具体的适合本企业的财务管理制度，并报公司备案后执行。 第二章 公司财务管理责权 第四条 公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。 第五条 公司总经理在财务会计管理上的职责： （一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； （二）确定公司内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； （三）组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报董事会批准后执行； （四）接受财政、税务、审计机关的监督。 第六条 公司财务负责人的权责是： （一）组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计等方面工作，参与公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证； （二）制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范； （三）组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的审核，确保财务信息的准确、及时； （四）对公司本部财务人员的招聘、辞退、考核、奖惩和晋升有建议权； （五）贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则、增收节支、提高经济效益； （六）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理； （七）协调各单位、各部门与财务部门的关系。 第七条 公司财务部的主要职责： （一）负责公司的财务管理和经济核算，组织、指导公司的财务管理和经济核算，如实反映公司的财务状况和经营成果； （二）监督财务收支，依法计缴国家税收，按企业会计准则和会计制度的要求编制对外的财务报表，并向有关方面报送财务决算； （三）管理公司营运资金，协助财务负责人统一调度资金； （四）负责公司的财务分析、内部审计工作； （五）其他会计核算的有关工作。 第八条 公司财务人员对本单位实行财务会计监督,主要内容是: （一）对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向财务负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正，补充； （二）发现账簿记录与实物款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理。无权自行处理的，应当立即向财务负责人报告，请求查明原因，做出处理； （三）除法定的会计账册外，不得另立会计账册。公司的资金不得以个人名义开立账户存储； （四）对于本单位的支款与用款进行全过程监督：如业务合同、用款计划和审批手续是否完善无误；用款金额、付款方式与期限是否与合同计划相符；检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出，并进入对方的合法账户。 第九条 公司财务机构负责人的聘任应当经公司董事会同意，公司董事会可视实际情况决定聘任或解聘公司财务机构负责人。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须按照相关规定接交。 第十条 公司的财务管理权限： （一）企业拥有财产使用权，依法自主经营，并承担公司投入资产的保值增值责任，公司依法对其享有资产受益权，重大决策权、管理者选择权。 （二）企业必须报董事会、股东会批准的项目 1．公司对外股权投资需全部报董事会审议通过。 未经公司预算确定的大额资金使用，包括大额采购及固定资产处置，50万元以下的，由总经理办公会批准，报董事会备案，超过50万元的，由董事会批准。 已通过公司预算确定的非股权投资项目、大额资金使用、固定资产处置等，额度在100万元以下的，由总经理办公会批准，报董事会备案;超过100万元不足300万的由公司专家委员会和公司投资委员会通过后报董事会备案;300万元以上的报董事会批准。 投资额2000万元以上的，报公司股东会批准。 2．土地使用权的处置，对外担保、利润分配和弥补亏损、股权变动、增加或减少注册资本、公司合并、分立、变更公司形式、破产歇业和其他自身无法决定必须由公司来进行决策的事项。 注：重大经营决策内容 对外投资：包括股权投资，债权投资、政策性投资（不论长期还是短期） 固定资产购置：包括购买、新建、扩建、改建等筹资和融资：指以增加负债，租赁等形式筹集资金 （三）项目报批流程 公司发生的重大决策、大额度资金运作等，应根据公司有关规定及国资部门“三重一大”的有关规定报批后方能列支。 第三章 财务收支审批程序 第十一条 日常费用付款审批： （一）预算内费用审批：公司各部门必须严格按审批后分解各部门的预算额