xx有限公司管控稽核机制.docVIP

XX有限公司 稽核机制 二零一三年十二月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、稽核机制概述 2 1、稽核功能及实现条件 3 2.稽核各阶段的主要工作内容 5 2.1稽核业务工作的开展要点 5 2.2稽核三个阶段 6 2.2.1稽核准备阶段 6 2.2.2稽核的实施阶段 6 2.2.3稽核报告及后续阶段 7 二、稽核机制整体方案 7 1.稽核机制设计总体原则 7 2.稽核范围和时间 8 3.稽核组织体系 8 4.稽核工作流程 15 5.稽核报告和预警体系 18 一、稽核机制概述 稽核,稽是考察、稽查,核是审核、核实、核查,合成解释为稽查成数而审核其实在。简言之,稽核是 稽查和 复核的简称，内部 稽核制度是 内部控制制度的重要组成部分，因此，XX及各子公司应该建立、健全内部稽核制度。稽核工作本身对从业人员要求很高，要求具备企业管理、 财务、投资、法律等综合知识，对企业经营有深刻了解和实际经验，通晓 企业运营管理和财务管理，精通 企业内部控制制度和相关业务流程，有较强的领导、沟通、协调能力以及强烈的事业心。 稽核管理系统是对企业运营过程监控的系统，强调对经营过程动态监控，各种流程制度落实执行状况把握，经营过程的问题及时反馈；树立风险和问题意识，较多早的扑捉到经营风险，应随内外环境的变化,调整方针、政策和措施来应对各种问题和风险, 将环境威胁转化为企业的发展契机，以确保企业能够持续健康发展。建立企业稽核系统的目标应是防范风险,防患于未然,使企业顺利达到目标。对企业而言,内部、外部环境的任何变化,都会对企业的利益发展乃至生存产生重大的影响。如果企业通过建立稽核管理系统能全面的、系统的、持续不断的发现企业经营过程问题和搜集企业发展相关的重要信息,发现并预知一切可能的变化,就可以促进企业决策者预先制定正确的措施,制定新的发展战略,寻求新的发展机遇。 1、稽核功能及实现条件 稽核主要是指人们对风险的认知，表现为具有很强的风险意识和问题意识以及在认知基础上构建的预警系统。 稽核系统主要以下四大功能： （1）监测功能。监测即跟踪销售、售后、客户服务的全过程，将各个过程的实际情况同企业预定的目标、计划、标准进行比较及客观分析，当威胁企业运营的关键因素出现时，稽核系统可以提出警告，让经营者早日寻求对策，以避免或减少损失。 （2）诊断功能。通过对跟踪、监测的结果对比分析，运用现代企业管理技术、企业诊断技术对企业营运状况的优劣做出判断，找出企业运行中的弊病、失误之所在。 （3）治疗功能。针对诊断出企业运行中的弊病、失误，经营者及时采取措施，对症下药，纠正偏差，使企业经营恢复到正常运营轨道。 （4）体检功能。可以通过把稽核系统对企业以往运营的监测、诊断、偏差纠正的数据、措施进行经验、教训的总结，作为未来类似问题的前车之鉴，并把企业以往纠正偏差或错误的经验教训转化成企业管理活动的规范，形成各种标准管理流程，避免类似与同样错误的重犯，进而提高企业的免疫能力。 但是稽核系统的实现也必要具有条件。首先要有危机意识和问题意识，企业没有危机意识和问题意识，稽核很难发挥效力。尽管危机多以突发事件形式出现，发生的概率很低，但突发事件是一种客观存在。从这种意义上讲，危机又是必然的，是无法避免的。而且，由于缺乏准备，危机事件带来的损失往往是巨大的，超常规的，人们会在处理危机过程中花去更多的时间与精力。所以，从思想上重视危机的产生是十分必要的。同时，稽核也是危机管理知识信息系统具有的功能。与常规事件相同，偶发事件也有一个发生、发展的过程，甚至是从量变到质变的过程。在事故发生前，总会有一些征兆出现。只要及时捕捉到这些信号，加以分析处理，及时采取得力措施，就能够将危机带来的损失降至最低，甚至避免危机的产生。 其次，必然建立稽核组织机构。为稽核系统作用的充分发挥，企业需建立健全稽核组织机构。该机构相对独立于企业组织的整体控制。预警人员是兼职的，由企业经营者、熟悉管理业务、具有现代经营管理知识和技术的管理人员组成，同时，也可以聘请一定数量的企业外专家。组织机构成员要与各个部门通力合作，指导有关部门合理地设计服务内容，把好质量关，搞好调度安排，加强4S店的安全保卫工作和财务管理，完善售后服务制度等。在企业销售、维修、售后等环节和人、财、物等方面作好监督和控制，时刻警惕破坏性因素的侵入，使预警系统充分发挥作用，使企业组织远离危机事件。　　 2.稽核各阶段的主要工作内容 2.1稽核业务工作的开展要点 1、强化业务学习 　 “哪里有业务/那里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性质，决定了稽核人员不仅专业知识要过硬,更要对所以流程运作知识要全面，而且还必须具备