WI-G--应收款管理制度(汇徽).docVIP

WI-G--应收款管理制度(汇徽) PAGE PAGE 1 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 个人收集整理，勿做商业用途 个人收集整理，勿做商业用途 PAGE 个人收集整理，勿做商业用途 收款管理流程图 业务签订订单 业务签订订单 送货单、订单交财务 送货单、订单交财务 送货 送货 财务建立应收款台账 财务建立应收款台账 安排收款 安排收款 转账支票现金 转账 支票 现金 财务开《收款委托书》 财务开《收款委托书》 快递 快递 财务确认是否成功 财务确认是否成功 收款成功 收款成功 制订： 审核： 批准： 第一条：为了加强对公司收款管理的控制，制度收款管理行为，防范收款管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和公司相关制度等，特制定本制度。 第二条：本制度适用于公司业务部和有销售业务的其他部门。 第三条：公司负责人、业务部主管、财务部主管对本公司收款管理的内部控制，制度的建立健全、有效实施以及收款管理业务的真实性、合法性负责。 第五条：本制度明确了相关部门和岗位的职责、权限，确保办理收款管理业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第六条：业务部、物控部、财务部三个部门（或岗位）的职责。 （一）业务部（或岗位）主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和催收货款。 （二）物控部（或岗位）主要负责审核销售发货单据是否齐，产品生产交期跟进，办理发货的具体事宜。 （三）财会部门（或岗位）主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。公司不得由同一部门或个人办理收款管理的全过程。 第七条：收取货款必须有公司授权，签发《收款委托书》方可代表公司与客户发生收款业务。严禁未经授权的机构和人员经办收款工作。 第八条：业务部、物控部及财务部三个环节应当建立相关的记录、做好销售合同、销售订单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。 业务部及每个业务员必须建立业务部及业务员个人《销售台账》，及时反映各种销售订单、发货、收款情况。《销售台帐》应当附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关文件资料。 第九条：业务部及业务员根据《销售台账》，按照与客户订立的销售订单，销售合同，及时催收货款。 第十条：财务部应将销售收入及时入账，不得设立外设帐，不得擅自坐支现金。销售人员应当避免接触销售现款。 第十一条：财务部必须建立《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》。对预期不能顺利收款的客户名单及时上报总经办。业务部应当协助收款的催收，对催收无效的逾期收款可通过法律程序予以解决。 第十二条：财务部按客户分类设置《应收账款台帐》，及时登记每一客户应收账款余额及增减变动情况，收款情况每周上报总经办，《应收账款台帐》每月更新一次。 第十三条：财务部、业务部对于可能成为呆账、坏账的收款及时报告公司总经办，以便公司及时处理。 第十四条：财务部定期与往来客户通过电话、传真、邮件等方式核对收款项、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，查明原因，及时处理。 第十五条：收款以支票形式支付的，支票要妥善保管，不得折叠，更不得脏污支票。支票收回后及时上缴财务部，任何授权收款委托人不得将支票滞留超过24小时。否则以侵占公司财物论处。 第十六条：财务部在收到支票后，要及时进账或验票。发现不能入账或跳票，及时上报总经办。 第十七条：收款以转账形式支付的，业务部或业务员要及时联络客户，要客户及时提供转账水单或凭证。 第十八条：财务部要及时查核公司账户变动情况。 第十九条：收款以现金形式支付的，业务部或业务员要根据部门或自己《收款台帐》，及时将送货单及订单复印给财务部。公司指定收款人，由财务开具《收款委托书》前往客户收款。任何个人不得私自收款，否则按贪污公款论处。 第二十条：快递公司代收货款时，业务跟单要提前告知业务部或业务员，做好记录，财务部提前开具收据、发票，并做好记录。快递单上一定要注明代收货款的具体金额。每周由业务部、财务部一起核对结算。 第二十一条：收款委托人在现金收回后，必须马上上交财务部，不得私自挪用，否则立即开除，现金收回后因特殊原因滞留于个人时间不得超过24小时。否则按贪污公款论处。 第二十二条：现金客户在销售订单、销售合同签订后，业务部或业务员必须将相关合同文书复印给财务部。财务部立即根据订单付款方式记入《收款台账》，并跟踪收款进度。超过预定现金收款期限的，财务部立即起动《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》，知会业务部处理。 第二十三条：本制度由财务部和管