CC-3 生产与仓储循环-了解内部控制汇总表及业务流程.docVIP

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第PAGE 8页 生产与仓储循环： 了解内部控制 被审计单位： 项目： 了解内部控制 编制： 日期： 索引号： CC-3 报表截止日/期间： 复核： 日期： 了解本循环内部控制的工作包括： 1.了解被审计单位生产与仓储循环中与财务报告相关的业务流程，并记录获得的了解。 2.了解被审计单位与审计相关的内部控制，并记录相关控制活动及控制目标，以及受该控制活动影响的交易类别、账户余额和披露及其认定。 3.执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到执行。 4.记录在了