城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理手续(暂行).docVIP

附件2： 　　　　　 城市商业银行资金清算中心 网络支付密码汇款业务处理手续 (暂行) 二○一○年一月 网络支付密码汇款是城市商业银行资金清算中心（以下简称：资金清算中心）推出的一项依托城市商业银行资金清算中心支付清算系统（以下简称：支付清算系统）办理的实时汇款新业务。是指汇款人委托汇款行将款项汇出、取款人凭汇款人汇款时设置的支取密码、本人身份证件和汇款号码，可在支付清算系统参与行范围内任意选择取款行支取汇款的业务。 为加强支付清算系统参与行对网络支付密码汇款业务管理，根据中国人民银行《支付结算办法》及《城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理办法》、《城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理办法》等有关规定,制定本业务处理手续。 壹 账簿设置 一、设置“汇出网络支付密码汇款”科目 本科目核算网络支付密码汇款汇出、移存和逾期退汇款项。下设3个分户：汇出户、移存户和逾期退汇户。本科目余额在贷方，反映参与行汇出的未支取的网络支付密码汇款款项。 (一) 汇出户 汇款行汇出网络支付密码汇款时记汇出户的贷方；核销网络支付密码汇款时记汇出户的借方。该账户的余额为贷方，反映汇款行已汇出未支取的网络支付密码汇款款项。汇出户的余额应与移存户的余额反方向相等。 (二) 移存户 汇款行移存网络支付密码汇款时记移存户的借方；核销网络支付密码汇款时记移存户的贷方。该账户的余额为贷方红字，反映汇款行已移存未清算的网络支付密码汇款款项。移存户的余额应与汇出户的余额反方向相等。 (三) 逾期退汇户 汇款行收到资金清算中心主动退回的逾期网络支付密码汇款款项记逾期退汇户的贷方；客户办理逾期网络支付密码汇款退汇时，记逾期退汇户的借方。该账户的余额为贷方，反映汇款行收到资金清算中心主动退回且客户尚未来行办理退汇的网络支付密码汇款款项。逾期退汇户应逐笔记账。 二、设置“网络支付密码汇款登记簿” 参与行行内系统设置“网络支付密码汇款登记簿”，逐笔登记网络支付密码汇款处理的全过程，包括网络支付密码汇款汇出、移存、核销等信息。 三、账账核对 汇出网络支付密码汇款科目汇出户的余额应与汇出网络支付密码汇款登记簿未核销网络支付密码汇款的余额核对一致； 汇出网络支付密码汇款汇出户与移存户应余额相等方向相反； 月末汇出网络支付密码汇款科目汇出户、移存户的余额应与资金清算中心下发的“未支取网络支付密码汇款清单”的余额一致； 汇出网络支付密码汇款科目逾期退汇户的余额应与未核销且超过有效期的网络支付密码汇款金额合计数核对一致。 贰 网络支付密码汇款汇出和移存处理 汇款行办理网络支付密码汇款应按照《城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理办法》的有关规定办理，并实时移存网络支付密码汇款资金及信息至资金清算中心。 一、申请书审核 汇款人需要办理网络支付密码汇款汇款时，应提交网络支付密码汇款申请书（以下简称申请书），申请书的格式各参与行可自行设计或参见附件。 汇款行受理汇款人提交的申请书及相关证件，应审核下列内容： 申请书内容是否填写齐全、清晰。 汇款人名称、证件类型、发证机关及证件号码与其提供的身份证件是否相符。 二、网络支付密码汇款汇出的处理 汇款行审核申请书和证件无误后，根据申请书内容将网络支付密码汇款相关信息输入行内系统，经换人复核无误后，由行内系统自动发送汇出请求（SET003实时贷记报文）至资金清算中心，收到资金清算中心返回的成功应答后，在网络支付密码汇款申请书回执上打印资金清算中心返回的汇款号，并加盖公章，与手续费凭证一并交汇款人。手续费收取标准参见《城市商业银行资金清算中心支付清算系统各参与行相互代理业务手续费标准（试行）》 三、网络支付密码汇款汇出的账务处理 汇款人办理网络支付密码汇款时，汇款（清算）行会计分录为： 借：现金或活期存款－××户(汇款金额加合计手续费之和) 贷：汇出网络支付密码汇款－汇出户(汇款金额加取款行手续费之和) 手续费收入（汇款行手续费） 借：汇出网络支付密码汇款－移存户(汇款金额加取款行手续费之和) 贷：存放同业清算款项(汇款金额加取款行手续费之和) 注：汇款行手续费+取款行手续费=合计手续费 叁 网络支付密码汇款支取和清算的处理 取款行受理取款人支取网络支付密码汇款，应按照《城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理办法》有关规定审核，并及时发送网络支付密码汇款支取请求至资金清算中心；资金清算中心收到网络支付密码汇款支取请求，与该笔网络支付密码汇款移存信息配对成功后，实时进行资金清算。 一、取款行的审核 取款人办理网络支付密码汇款支取，需提交申请书。取款行受理取款人提交的申请书，应审核下列内容： 申请书内容是否填