营销网络财务管理制度新.docVIP

营销网络财务管理制度 （2006年试行版） 第一章：总则 1、本制度为适应公司营销网络的管理，根据国家有关财经法规、集团会计制度规范及公司有关制度规定，结合本公司的经营特点制定本制度。 2、本制度为营销网络的财务管理提供制度保证，公司所有营销网络都必须遵照本制度之规定进行财务活动。 3、各大区和省营销中心暂不单独建账，所有报销单据统一上报总部报销入账，未来根据实际情况逐步建立网络独立核算体系。 第二章：财务人员管理 1、有大区总监的大区，设大区销售财务经理1名，同时兼任大区所在省的省营销中心销售助理，大区销售财务经理负责大区的一切日常财务活动并贯彻执行总部的相关财务管理制度。 2、大区销售财务经理由大区或总部财务部推荐，总部财务部复试，公司总经理批准，总部发文任命。大区销售财务经理由大区总监进行行政管理，由总部财务部进行业务管理。 3、各省营销中心总经理下设省营销中心销售助理，负责各自省营销中心的一切日常财务活动并贯彻执行总部的相关财务管理制度以及大区的相关规定。 4、省营销中心销售助理由省营销中心总经理或大区推荐，大区销售财务经理及大区总监复试，中国市场总部和总部财务部批准，总部发文任命。省营销中心销售助理行政上由省级经理管理，业务上由大区管理，总部财务部、中国市场总部计划部共同监控。 5、大区销售财务经理和省营销中心销售助理，必须实行双担保，既推举人担保和其直系亲属担保。 第三章：资金管理 1、严格执行收支两条线管理，即所有销售回款及产品供应由总部集中管理，各营销网络不得经手产品物流及销售资金。 2、总部对营销网络实行预算制，营销网络所需资金由总部拨付，总部统一将批准的资金拨付给各大区或各直属单位，各大区或各直属单位再统一下拨给各自所属单位。 3、大区一律以大区总监名义，在银行开立活期存款账户，此账户不得与任何私人款项混用，现金及银行存折、卡由大区销售财务经理保管，密码由大区总监保管，只能由大区总监和大区销售财务经理共同转账、提现。 4、总部各直属单位和大区下属单位，一律以省营销中心总经理名义，在银行开立活期存款账户，此账户不得与任何私人款项混用，现金及银行存折、卡由省营销中心销售助理保管，密码由省营销中心总经理保管，只能由省营销中心总经理和省营销中心销售助理转账、提现。 5、各大区和省营销中心要建立“现金日记账”和“银行存款日记账”，并定期将结余数与实际数进行核对，做到账实相符。 6、公司不承认任何网络员工在经销商处的借款借物，及在经销商处现金收款或借款而形成的债务关系；同时网络也不能以任何名义向客户（包销商）借机、借款，否则对相关责任人给予严厉处罚。 第四章：预算管理 1、营销网络费用和资金实行预算制进行管理。 2、预算编制：各大区和省营销中心根据预算管理细则要求，于每月25日前制定三个月滚动资金预算，大区所属省营销中心上报大区，大区汇总后上报总部，总部直属省营销中心直接上报总部。 3、预算审批：营销网络上报总部后由中国市场总部领导与财务部会审，并上报公司总经理审批，经审批的预算下拨营销网络。 4、预算控制：营销网络在业务实施过程中，要根据审批后的预算作为开支的依据，将总费用和各项费用控制在额度内，不得在各项目之间进行挪挤。 5、预算考核：总部通过每月对实际支出情况与预算相比较得出预算执行差异，并进行考评，考核结果将作为调整预算及进行奖惩的依据。 6、预算调整：预算经批准后一般不得调整，遇有特殊情况需追回预算时必须按预算调整程序，并经公司总经理审批后方可调整。 7、预算分析：每月将预算差异层层落实到责任部门或责任人，并分析差异的原因，及 时修正错误，避免在下月中出现类似的问题。 具体见《营销网络预算管理制度》。 第五章：费用报销管理 第一节、报销原则 1、各项费用报销必须遵守本制度的相关规定，按制度报销。 2、费用开支应严格按规定权限审批，实行“一支笔”审批原则，即所有报销事项必须经大区总监或各直属省营销中心总经理亲笔审批，不得以他人代签或盖章形式进行审批。 3、营销网络报销的一切费用必须是在正常业务过程中发生的相关费用，原则上须由分公司正式员工经手。 4、任何人不得以任何借口在经销商处报销任何费用，也不得接受公司以外任何人的费用报销。 第二节：各项费用报销规定 1、差旅费 1）出差：出差是指离开机构所在地而到外省、市进行公干的行为。 2）差旅费：差旅费包括出差期间的区间路费、住宿费、伙食补贴、交通补贴及其他杂费。 3）出差申请： 各大区和省营销中心因公需出差的员工必须按规定提交出差申请并报经审批，报销时需附经审批的出差申请方可报销。出差申请单的审批权限为：各省营销中心人员出差需省营销中心总经理签字审批，大区人员出差需大区总监签字审批。 4）交通工具及区间路费： 出差期间允许在规定范围内报销乘坐以下交通工具的