应收系统教学案例.docVIP

教学案例 资料： 红星公司为一家股份制企业，账套启用日期为2011年1月，王刚为账套主管，张静为总账会计，李力为应收会计，负责应收业务管理工作。客户和供应商往来采用应收应付系统核算。科目编码级次为422，客户和供应商分类编码级次为22，部门编码级次为22，地区分类编码级次为22，存货分类编码级次为222，货位编码级次为22，收发类别编码级次为12，结算方式编码级次为12，有现金支票、转账支票银行承兑汇票和商业承兑汇票四种。开户银行为工商银行青湖分理处，账号长度为3位。人员编号长度为3，增值税率为17％，坏账采用应收账款余额百分比法，提取比率为0.5％。坏账准备期初余额:1800 应收款核销方式为“按单据”核销；控制科目依据为“按客户”。 一、设置分类体系 （1）地区分类 地区分类 分类名称 01 东北地区 02 东南地区 （2）存货分类 分类编码 分类名称 01 原材料 02 产成品 03 外购商品 04 应税劳务 （3）客户分类 分类编码 分类名称 01 长期 02 短期 （4）供应商分类 分类编码 分类名称 01 批发 01 零售 二、编码档案 （1）外币核算采用固定汇率 币符 币名 汇率 $ 美元 6.375 HK 港元 0.98 （2）部门档案 部门编码 部门名称 01 财务部 02 采购部 03 销售部 （3）存货档案 存货编码 存货名称 所属类别 计量单位 税率 存货属性 参考 成本 参考售价 001 电路板 电路板 个 17 外购、生产耗用、销售 1200 1500 002 荧光粉 荧光粉 盒 17 外购、生产耗用、销售 100 120 003 电容器 电容器 只 17 外购、生产耗用、销售 50 60 004 电视机 电视机 台 17 外购、生产耗用、销售 5000 6500 005 运输费 应税劳务 千米 17 外购、销售、劳务费用 （4）结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金 2 现金支票 3 转账支票 4 商业承兑汇票 5 银行承兑汇票 （5）付款条件 编码 信用天数 优惠天数1 优惠率1 优惠天数2 优惠率2 优惠天数3 优惠率3 01 60 5 4 15 2 30 1 02 90 5 4 20 2 45 1 （6）职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 001 李娟 销售部 002 陈果 销售部 003 孙磊 采购部 004 刘然 采购部 （７）客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 税号 开户银行 信用额度 银行账号 001 宏达公司 宏达 01 123123123123123 工行 100000 11111111111 002 金海公司 金海 02 456456456456456 工行 40000 22222222222 （8）开户银行 编号 开户银行 银行账号 暂封标志 001 工商银行海淀分行 123456-789 否 总账系统中相关设置 （1）增加科目 银行存款--工行存款 应缴税费—应交增值税--销项税 管理费用--其他费用 （2）修改科目 设置应收账款、预收账款、应收票据为客户往来属性 设置应付账款、预付账款、应付票据为供应商往来属性 （3）设置凭证类型 设置凭证类型为记账凭证。 三、录入期初余额 （一）录入期初销售发票 1、2010 2、2010 (二) 录入期初应收单 3、2010 同理可录入预收款和应收票据的期初余额。所有期初余额录入完毕后，须单击“对账”按钮，查看应收系统与总账系统的期初余额是否平衡。 四、处理本期发生业务 增加应收款是本系统业务处理的起点。应收单的实质是一张凭证，用于记录销售业务以外所发生的各种其他应收业务。 4、2011 在没有使用销售管理系统时，应在应收系统中录入销售发票，以形成应收款。 5、2011 6、2011 7、2011 8、2011 9、2011 五、票据管理 票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行管理，记录票据详细信息及票据处理情况，包括票据贴现、背书、计息、结算、转出等日常票据处理。 （一）增加票据 10、2011-01-18日，销售一部收到宏达公司银行承兑汇票，票据编号4356，票据面值50000元，票面利率3%，签发日期2010 票据贴现 11、2004-01-20日，将宏达公司的银行承兑汇票进行贴现，贴现率2%。 （二）应收冲应收是指将一家客户的应收款转入到另一家客户中。 12、2011 “预收冲应收”功能可处理客户的预收订金和该客户应收欠款的转账核销业务。 六、坏账发生 13、2011 当收回一笔坏账时，首先在“单据结算”功能中录入一张收款单。 14、2011-1-30 七、计提坏账准备