云南省地方税务系统廉政风险点排查公示.docVIP

云南省地方税务系统廉政风险点排查公示 填报单位（部门）： 文山市地方税务局二分局（盖章） 部门（单位）领导签字：廖玉鸿 分管领导签字：丁一岗 填报时间：2011 年 8 月 18 日 部门职能 日常适用政策、法律、法规、规章、规范性文件或其他工作依据 部门岗位设置及职责 廉政风险点 加强廉政风险防控 拟采取的措施 拟创新或修订工作制度、完善工作流程计划 负责文山市（开化镇、东山、追栗街、喜古）范围内的地方税、基金、费的征管工作；负责重点税源户管理，日常税收工作清理，企事业单位、房地产业税收管理；负责完成上级交办的工作。 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《中华人民共和国发票管理法》、《中华人民共和国发票管理法实施细则》、《中华人民共和国个人所得税法》。 分局长 岗 负责分局全面工作 1、税收政策的执行到位情况、减免税的审核及定税的审核情况；2、经费的使用情况及重大事情的决策情况。 1、加强学习、严格执行各项税收政策； 2、坚持减免税审核、税款核定，经费使用及重大事情决策，班子集体讨论制。 根据《云南省地方税务系统政风行风重点评议工作的通知》要求及《云南省地方税务系统廉政风险排查表》涉及的相关职能项目要求，根据二分局实际，修定工作制度： 一、二分局征管“六率”考核工作制度；欠税管理措施；税疏执法责任制工作机制；；信访工作制度；与相关部门协调工作机制；财务管理制度；纳税档案资料管理制度；票款结报和票证管理制度；政府信息公开管理制度；公文处理制度；政治理论学习制度；工作纪律制度；AB角制岗位工作制度。 二、完善工作流程计划： 1．严格按照税收法律、法规、规章、规范性文件作为我们的工作依据，注重实体法又注重程序法。 2．严格执行“四项制度”、八项工作服务承诺。 副分局长 岗 协助分局长工作，抓好分管工作 税收政策执行、减免税审核及定税审核情况。 1、加强学习、严格执行税收政策； 2、坚持班子集体讨论制。 税收会计统计管理 岗 负责税收会计凭证的制作、装订；上报税收会计凭证汇总、税款退库处理、代扣、代征手续费核算，编报税收会统报表、提供税收会计核算数据，编报会计、统计分析报告、 未按税源分布的状况进行税收计划。 1、做好税源分布状况的好人好事析； 2、按税源分布做好税收计划。 档案管理 岗 负责税收文书、资料的收集、整理；税收文书、资料的移交、归档、移送；税收档案的保管、调阅、销毁。 未按规定对档案的收集整理。 1、加强对档案管理制度的学习培训； 2、要求按档案管理要求做好整理、收集、归档、上架。 税收计划管理 岗 负责税收收入预测和分析；税收收入计划执行检查和分析；重点税源汇总、分析、上报。 未按税源分布的状况进行税收计划。 1、做好税源分布状况的好人好事析； 2、按税源分布做好税收计划。 部门工作适用法律、法规或规章、制度预期变化情况 委托代征管理 岗 负责对委托代征单位的管理；对委托代征协议的变更；对委托代征协议的终止；印花税代售许可申请的审查、决定。 未按要求做好委托代征工作的宣传。 加强学习，做好委托代征工作。 纳税申报方式核定管理 岗 负责邮寄申报、数据电文申报、简易申报、简并征期等申报方式的核定审批。 纳税申报方式核定错误。 要求按实际申报方式进行核定。 核定应纳税额管理 岗 负责建立收支赁证粘贴薄、进货销登记簿的管理；应纳税收入额核定、调整；所得税定额和应税所得率核定、调整；《定期定额户核定（调整）和纳税申报类型认定登记册》的登记。 存在定税不公的现象。 分局领导加强对核定税额的监督。 纳税申报管理 岗 一、负责纳税申报的受理，审核和录入；二、负责规费申报的受理、审核。 逾期纳税申报未按规定处罚。 加强坚督，严格执行逾期纳税申报处罚制度。 欠税综合管理 岗 负责欠税费数据的采集与核实、上报；关停企业、空壳企业欠税费资料、呆账类型调整、确认的数据欠税迁移数据采集与核实；登记《欠税台帐》。 未及时进行欠税认定。 各室主任加强监督，定期进行欠税认定检查。 税源管理 岗 负责税务登记、证件、发票、账簿、税额核定、税收政策、申报征收、税务行政许可项目实地核查、取消税务行政审批项目后续、耕税、契税、规费、欠税管理等方面的工作事项； 隐瞒税源实际情况，导致税收少缴或迟缴。 制定相互交叉检查制度，各室定期进行税源相互交叉检查。 税收管理 岗 负责税务登记、证件、发票、账簿、税额核定、税收政策、申报征收税务行政许可项目实地核查、取消税务行政审批项目后续、耕地占用税、契税、规费、欠税管理等方面的工作事项