《农村信用社贷款五年级分类》讲稿.pptVIP

　2.非财务因素分析有利于信贷人员发现潜在风险，完善预警机制　　任何危机都不可能空穴来风，在其发生前必然有许多先兆显示，如能及时迅速发现这些先兆下隐含的风险，并发出警报，就能使信贷人员在坏帐发生前做好充分预防准备。信贷风险预警系统就是一种对贷款运行过程中可能发生的贷款资产损失和其体系遭受破坏的可能性进行分析、预报，为资产安全运行提供对策建议的检测系统。通过建立信用风险预警指标体系，信贷人员根据有关金融法规及有关经验数据确定预警临界值，当某个指标超过临界值则发出预警信号，及时采取防范与调整措施，从而使银行转危为安。在设立预警指标时，非财务因素应是主要组成部分，因为许多风险先兆通常会通过非财务因素暴露出来，例如，国际汇率的大幅变动导致企业原材料进口成本上升，高层领导的突然更换，或者企业牵涉了某法律纠纷等等，这些非财务因素都可以通过各种信息渠道及时掌握，并会对企业的经营状况带来一定影响。通过对这些非财务因素的分析，可以强化预警机制的警报作用，及时防范潜在风险。 3.非财务因素分析有利于银行五级贷款分类的具体操作和深入贯彻　　贷款五级分类风险管理，是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法（其中后三类称为不良贷款）。对贷款质量进行五级分类披露，有利于提高银行自身素质，在金融业对外开放进程中更好地参与国际竞争和合作。贷款风险分类标准的最核心内容，就是贷款归还的可能性。而对归还可能性进行划分则离不开非财务因素的分析。在贷款风险分类特征中已经将一定的非财务因素考虑在内，如借款人所属行业、国内外政策、企业领导成员等。因此加强对借款人非财务因素的分析将有助于更好地执行5级分类，并使其发挥最大效用。 　三、非财务因素的主要内容　　目前对于企业非财务因素还没有建立起一个公认的完整体系，国际上对企业非财务分析通常遵循5C原则，即借款人的品格，能力，资本，担保，环境。在此基础上，结合信用社的实际情况，将企业信用非财务体系归纳为以下五大方面：　　1.管理环境的分析　　作为社会经济的微观单位，企业不可避免地与外界环境保持着密切的联系，同时也受到外界环境的制约，因此对企业外部环境的分析是保证贷款成功的首要因素。概括而言，管理环境主要包括： 　 (1)一般环境：主要涉及政治、经济、社会、技术等方面，这些因素的变化都不是借贷双方所能控制的，但它对借款人还款能力的影响有时可能相当大。不同的行业对一般环境的敏感程度是不同的。如美国“9·11”事件发生后，一些行业如民航、保险都受到了巨大的冲击，而另外一些如咨询、制造业等基本不受影响。因此对于不同行业的贷款，应区别对待。　　(2)任务环境：企业的任务环境与一般环境共同构成了企业的外部环境。与一般环境相比，任务环境更加具体而且直接。任务环境主要涉及借款企业产业链上的各个主体，包括资源供应方、企业产品或服务提供方、竞争对手、政府管理当局以及其他相关利益组织或个体。任务环境的好坏直接影响到企业的生存与发展，这就要求银行必须进行充分了解后才能进行贷款决策。 2.企业核心竞争力　　 企业在市场上的表现以及将来的还贷可能性归根结底是由企业所拥有的核心竞争力决定的。所谓核心竞争力，概括说来就是企业保持持续市场竞争优势、无法被竞争对手轻易模仿的能力，包括企业开发的独特产品、独特的技术和独特营销手段等。对于银行而言，衡量企业核心竞争力应着眼于企业的不可模仿性和战略性，因为一旦企业形成了某种核心竞争力，将会在较长时间内在同行内形成优势，从而使对这些企业的贷款的保险系数大大增加。具体而言，衡量指标可大致分为： (1)企业战略实施情况。主要指企业经营战略的有效性，客户战略实施情况，包括客户形象策略场策略、资源利用策略、组织策略、投资策略等效果情况。　　(2)市场占有率。指销售收入（营业额）在同行业总销售额中所占比率。　　(3)技术装备水平。企业技术、装备或经营设施是否先进。　　(4)产品替代性。被其他行业或其他产品替代的可能性。　　(5)行业壁垒。他人进入此行业所需的资金、技术和政策壁垒情况。　　(6)议价能力。企业对上、下游客户的价格谈判地位和能力。　　(7)融资能力。企业在资本市场、货币市场的筹资能力。 （8）行业依赖性。行业供应链或客户群是否多元化。 3.企业经营管理水平　　 企业的经营过程中充满着风险，无论是在贷前、贷中还是贷后，银行都必须对企业管理水平密切关注，其中尤为重要的是企业的核心领导层素质。无数案例告诉我们，一个优秀的领导组织往往能在关键时刻扭转逆势，而另一方面，一个不恰当的领导组织也能将蒸蒸日上的企业搞垮。