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第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 5 页 XX医院绩效考核数据质控分析报告 （第一阶段 财务部分） 一、绩效考核工作开展情况 1、开展绩效考核工作的主要措施和具体做法 财务科积极参与开展绩效考核工作，在通过国家三级公立医院绩效考核视频直播会议学习后，结合国家中医药局编写的《三级公立中医医院绩效考核操作手册（2019版）》、《2019-06-25三级公立中医医院绩效考核指标相关问题答疑》及国家三级公立医院绩效考核执行文件，认真进行财务部分考核指标的信息采集、数据填报、数据质控等。 2、财务部分25个指标中标记“▲”的16个指标为国家监测指标，其中11个指标由财务年报表获取，5个指标由医院填报。具体情况如下： 一级指标 二级指标 三级指标 填报说明 计算方法 指标来源 二、 运营效率 （六） 收支结构 33.医疗服务收入（不含药品、耗材、检查检验收入）占医疗收入比例▲ 医疗服务收入/医疗收入×100%。 医疗服务收入包括挂号收入、床位收入、诊察收入、治疗收入、手术收入、药事服务收入、护理收入 财务年报表 35.中药收入占药品收入比例▲ 中药（含中药饮片、中成药和医疗机构中药制剂）收入/药品收入×100% 财务年报表 36.中药饮片收入占药品收入比例▲ 中药饮片收入/药品收入×100% 财务年报表 37.医疗机构中药制剂收入占药品收入比例▲ 医疗机构中药制剂收入/药品收入×100% 医院填报 38.门诊中医医疗服务项目收入占门诊医疗收入比例▲ 门诊中医医疗服务项目收入/门诊医疗收入×100% 医院填报 39.住院中医医疗服务项目收入占住院医疗收入比例▲ 住院中医医疗服务项目收入/住院医疗收入×100% 医院填报 40.人员支出占业务支出比重▲ 人员支出/业务支出×100% 财务年报表 41.万元收入能耗支出▲ 年总能耗支出/年总收入×10000。总能耗为水、电、气、热等能耗折算为吨标煤后之和 财务年报表 42.收支结余▲ 业务收支结余+财政项目补助收支结转（余）+科教项目收支结转（余）。业务收支结余=医疗收支结余+其他收入-其他支出，其中：医疗收支结余=医疗收入+财政基本支出补助收入-医疗支出-管理费用。财政项目补助收支结转（余）=财政项目支出补助收入-财政项目补助支出。科教项目收支结转（余）=科教项目收入-科教项目支出 财务年报表 43.资产负债率▲ 负债合计/资产合计×100%（反映负债合理性，引导医院避免盲目负债扩张或经营，降低医院运行潜在风险） 财务年报表 （七） 费用控制 45.门诊次均费用增幅▲ （本年度门诊患者次均医药费用-上一年度门诊患者次均医药费用）/上一年度门诊患者次均医药费用×100%。门诊患者次均医药费用=门诊收入/门诊人次数 财务年报表 46.门诊次均药品费用增幅▲ （本年度门诊患者次均药品费用-上一年度门诊患者次均药品费用）/上一年度门诊患者次均药品费用×100%。门诊患者次均药品费用=门诊药品收入/门诊人次数 财务年报表 47.住院次均费用增幅▲ （本年度出院患者次均医药费用-上一年度出院患者次均医药费用）/上一年度出院患者次均医药费用×100%。出院患者次均医药费用=（住院收入/实际占用总床日数）*（出院患者占用总床日/出院人次数）。由于整体出院患者平均医药费用受多种因素影响，为使数据尽量可比，通过疾病严重程度（CMI）调整 财务年报表 48.住院次均药品费用增幅▲ （本年度出院患者次均药品费用-上一年度出院患者次均药品费用）/上一年度出院患者次均药品费用×100%。出院患者次均药品费用=出院患者药品费用/出院人次数 财务年报表 三、持续发展 （十一）学科建设 59.每百名卫生技术人员科研项目经费▲ 本年度科研项目立项经费总金额/同期卫生技术人员总数×100 医院填报 60.每百名卫生技术人员中医药科研项目经费▲ 本年度中医药科研项目立项经费总金额/同期卫生技术人员总数×100 医院填报 数据质控的主要发现 指标37: 2018年中药制剂收入占比较上年有所降低，由于本院无制剂生产条件，中药制剂靠集团内调剂使用，供不应求。 指标47: 2018年住院次均费用增幅大于上年。该指标计算公式存在纰漏（差异），在《三级公立中医医院绩效考核操作手册（2019版）》中公式:出院患者次均医药费用=出院患者住院费用/出院人次数，在《2019-06-25三级公立中医医院绩效考核指标相关问题答疑》中解释为:出院患者次均医药费用=住院收入/出院人次数，这两个计算公式均与医院财务年报中:出院患者次均医药费用=（住院收入/实际占用总床日数）*（出院患者占用总床日/出院人次数）不一致。上报时发现该指标值在网络上报系统中是按医院财务年报的计算公式运算的。 指标48: 2018年住院次均药品费用增幅大于