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青浦区农村集体三资 管理制度 青 浦 区 农 业 委 员 会 青浦区农村集体资产监督管理委员会 二Ο一三年十月 目 录 一、 村级财务收支预决算制度………………………………………1 第一条 年度财务收支预算计划的编制…………………………1 第二条 年度财务收支预算计划的执行和调整…………………2 第三条 年度财务收支决算………………………………………2 二、 财务管理制度……………………………………………………3 第四条 货币资金管理制度………………………………………3 第五条 票据管理制度……………………………………………4 第六条 债权债务管理制度………………………………………5 第七条 内部牵制及稽核制度……………………………………5 第八条 村集体经济组织财务收入管理制度……………………7 第九条 村集体经济组织财务开支审批制度……………………9 第十条 会计档案管理制度………………………………………9 第十一条 财会人员管理制度……………………………………10 三、 资产管理制度……………………………………………………11 第十二条 物资采购验收管理制度………………………………11 第十三条 集体资产台账管理制度………………………………12 第十四条 集体资产租赁管理制度………………………………13 第十五条 清产核资管理制度……………………………………14 第十六条 不实资产处置制度……………………………………16 第十七条 镇级经营性资产归口管理制度………………………19 第十八条 村级经营性资产委托管理制度………………………20 第十九条 村级托管经营性资产收益的收支制度………………20 第二十条 资产评估和产权交易管理制度………………………21 第二十一条 合同管理制度………………………………………22 四、土地承包制度………………………………………………………23 第二十二条 农村土地承包制度…………………………………23 第二十三条 农村土地承包经营权流转管理制度………………24 第二十四条 农村土地承包经营纠纷调处制度…………………25 第二十五条 农村土地承包档案管理制度………………………26 五、“三资”监管平台管理制度………………………………………27 第二十六条 平台工作职责………………………………………27 第二十七条 平台数据采集、上传、更新制度…………………27 第二十八条 平台网络维护制度…………………………………28 六、 收益分配制度……………………………………………………28 第二十九条 村（组）集体经济组织收益分配制度……………28 七、 民主管理和财务公开制度………………………………………29 第三十条 民主理财小组成员民主选举制度……………………29 第三十一条 民主理财小组职责制度……………………………30 第三十二条 重大事项民主决策制度……………………………30 第三十三条 财务公开制度………………………………………31 第三十四条 村民“一事一议”筹资筹劳管理制度……………32 八、 财务人员岗位职责制度…………………………………………32 第三十五条 主办会计岗位职责…………………………………32 第三十六条 出纳会计岗位职责…………………………………33 第三十七条 联村总会计岗位职责………………………………34 第三十八条 村报账员岗位职责…………………………………36 第三十九条 稽核人员岗位职责…………………………………36 九、 内部控制制度……………………………………………………38 第四十条 货币资金内部控制制度………………………………38 第四十一条 销售与收款业务内部控制制度……………………38 第四十二条 采购与付款业务内部控制制度……………………39 第四十三条 存货业务内部控制制度……………………………40 第四十四条 对外投资业务内部控制制度………………………40 第四十五条 固定资产内部控制制度……………………………42 第四十六条 借款业务内部控制制度……………………………42 十、 内部审计制度……………………………………………………43 第四十七条 内部审计制度………………………………………43 PAGE PAGE 1 青浦区农村集体“三资”管理制度 一、村级财务收支预决算制度 第一条 年度财务收支预算计划的编制 ⒈各单位编制年度财务收支预算计划，应坚持“实事求是、统筹兼顾、增收节支、量入为出、留有余地”的原则。年初参照上一年的财务决算报告和当年的收支计划，安排好预算支出。有重要项目和工程的实施，必须实行单项预决算。 ⒉预算收入项目有：（1）经营收入；（2）发包及上交收入；（3）补助收入；（4