加油卡管理流程实施细则培训教程教本(ppt 44页)(1)资料教材.pptVIP

2005-10-27 2005-10-27 4.10加油卡内控培训教程 中石化股份河南石油分公司零售管理处 4.10加油卡业务流程培训前言 本讲议提纲按照股份公司《内控手册》和《河南分公司实施细则》描述。 本讲议重点回答了4.10加油卡业务管理流程“控制什么，怎么控制和怎样检查，检查什么”等四个问题。 4.10加油卡业务流程培训 《4.10加油卡管理业务流程》是股份公司《内部控制手册》47个业务流程中新增和唯一的一个涉及加油卡管理的全流程内容，是为控制加油卡运营管理风险而编制的一个业务流程控制体系，是我们抓好加油卡运营和管理的根本制度依据。 《4.10加油卡管理业务流程》涵盖了加油卡运行、运维及财务结算等全方位业务管理制度，其核心部分是业务流程及控制点，包括加油卡卡片管理、售卡网点设立、售卡充值、加油卡加油、财务核对、、调价操作、异地结算、监督检查、运行维护、系统培训、经营分析等11个业务流程及27个控制点。 4.10加油卡业务流程培训 一、业务目标 1 、 经营目标 1.1 保证加油卡系统正常运行 1.2 稳定和扩大客户群体 1.3 减少现金结算量，加快货款回笼 1.4 保证资金结算流程顺畅和资金安全 ※以上4个具体目标，是加油卡运营和管理的具体目的和管理核心，也是推广中国石化加油卡的基本点。 4.10加油卡业务流程培训 一、业务目标 2 、 经营风险 1.1 核算规范，确保销售收入及预售款的真实、准确、完整。 1.2 保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致性。 ※以上2个具体目标，是确保加油站付油货款、发卡网点预售款及系统数据等加油卡基础性数据符合财务管理制度，是确保系统帐必须与财务帐相一致的根本出发点，是加油卡运营和管理的最终目标。 4.10加油卡业务流程培训 一、业务目标 3 、 合规目标 1.1 符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股份公司内部规章制度要求。 1.2 防止其他单位利用加油卡为个人套取现金。 ※以上2个具体目标，是加油卡业务管理中涉及国家法律法规的主要内容而明确的管理目标，体现流程中“合规性原则”的要点，这是我们加油卡业务管理中必须遵守的国家法律法规；不符合2个合规性目标就是违反国家价格法和企业经营管理制度。 4.10加油卡业务流程培训 二、业务风险 ※本部分在4.10流程中起承上启下作用，针对“业务目标” 的内容，对加油卡运营管理中可能存在的风险进行明确，是在确保实现业务目标过程中，对可能预见、可控的风险指明了控制对象，明确了我们在运营监控及监督检查加油卡业务时的重点对象和任务。 4.10加油卡业务流程培训 二、业务风险 1 、 经营目标 1.1 加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份公司声誉。 1.2 加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符，以及轻忽、挂失坏卡时多退款给客户，造成资金损失。 1.3 缴存公司银行帐户的现金充值额少于客户实际支付充值额，造成资金损失。 ※“经营风险”对应上面的“经营目标”，是针对经营目标中3个具体而明确的风险点，明确了3个容易出现问题的不合规操作而导致无法实现“经营目标” ，并为系统故障运维机制、加油卡加油、网点充值等具体业务流程及控制点设立垫下伏笔，这成为加油卡业务管理的核心内容。 4.10加油卡业务流程培训 二、业务风险 2、 财务风险 1.1 多记或少记预收账款和收入。 1.2 加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保证而导致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资金损失。 ※ “财务风险”对应上面的“财务目标”，是针对财务目标中2个具体而明确的风险点，明确了2个可能造成“财务目标”无法实现的不合规操作，这也成为加油卡财务管理的核心内容。 4.10加油卡业务流程培训 二、业务风险 3、 合规风险 1.1 违反税收、金融及物价管理法规及股份公司内部规章制度要求，受到处罚。 1.2 利用加油卡为个人套取现金，损害股份公司形象。 ※ “合规风险”对应上面的“合规目标”，是加油卡规范操作中在国家物价、税收及企业内部制度、经营纪律等方面的主要项目，明确了这2种不合规操作会导致的企业风险。 4.10加油卡业务流程培训