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超市财务制度 为了使超市管理进一步完善使超市经营发展有一个良好的台阶全力推行标准化管理，特制定本制度。 一、各分店营业款及营业外收入的规定。 1、各分店每天的营业款需由店长、收银员、出纳三人共同保障现金的真实性、准确性、安全性。 2、各分店当天的营业款在核对无误后必须在第二天上午十点前存入指定的银行帐号（清江佳惠星期六、星期天除外）。 3、各分店的营业款必须保证收银准确性，如有长款出现，当事人必须按长款金额的双倍外罚；如有短款当事人必须按短款金额赔偿。 4、各分店各种营业外收入必须由店长签字审核，并保管其单据，出纳收款及存入银行。 5、店长必须对收银、出纳工作进行监察审核，出现重大财务问题，将承担相应责任。 6、各店店长须认真监督本店的各项财务规章制度的落实与执行。 二、各分店出纳的任务与职责。 1、当值收银员清点营业款并交帐。交帐时，出纳应先核对实收金额与收银日报是否相符，如发现长、短款作登记备查并及时向店长报告及处理。 2、将现金实际金额、收银日报表和后台电脑的部门销售对帐表，三表核对相符，方可登记出纳现金日记帐，并将营业款存入指定银行帐号。 3、每天的存款凭条与每天的收银日报表粘贴好以便日后核对查验。 4、对收入与支出采取收支两条原则，不能坐支营业款。 5、经常检查库存现金，保证现金的帐存数与实际数相符，严禁以白条抵库，严禁私自挪用现金。 6、发现库存现金长余或短缺，及时上交或补齐（不得超过3天）并做好记录，查明原因，明确责任。 7、随时接受会计定期或不定期对存款及现金的检查与盘点。如发现挪用，视情节的轻重处以50—200（元）的罚款。 8、公司在银行开立的存款结算帐户，不准私自借给个人或外单位使用。 9、在实际工作中积累经验，提出有利于管理的建议和意见。 10、加强业务知识学习，完成公司交与职责工作。 三、各分店费用报销的流转程序： 1、各分店发生的费用需完整的保存好发票或单据等证明单。 2、报销时填写好费用报销单，写明事由、时间、大小写金额，需证明及报销本人签字。 3、各分店发生的费用的金额在100元内由店长签字后出纳从备用金中支付，再将单据传回总部报帐打款。100元以上的费用可打电话或当面请示有关领导同意后，方可报销。 4、各分店交回总部的单据，必须经主管领导审批签字后方可报销入帐，如有不能报销的财务有权追回或从工资中扣除。 5、各分店的员工生活补贴与工资一并发放，不再作报销处理。 6、各分店费用报销如发现多报或假报，一经查出按该款三倍处罚。 7、各分店员工必须执行和遵守相关的财务制度。 四、各分店盘点规定。 1、每月月底必须对商品进行全面、准确的盘点。（如有特殊情况，另行通知） 2、盘点过程中仅以实物为标准。 3、对盘点中发现的残损、过期、伪劣商品及时报告、清退、汇报，未经批准报损的商品将追究经办人的责任及处罚，人为造成的损坏各店自行负责。 4、盘点中对一些存放时间较长的商品，应记录其保质期。并报店长，以便处理。 5、盘点表上必须有盘点人、监盘人签字。 6、各分店在收货时如发现有临近过期产品，有权拒绝收货。 7、盘点结果，发生少货（差款）在300元内公司承担，超出300元所有差款全由分店赔偿。 8、对盘点表的录入不能故意多录、少录和漏录，一经查处，将给于50—100（元）的处罚 9、当月发生所有发票单据须每隔七天报送总部，本月费用须在本月底报销，不得延至下月，过期追报罚款20元。 门店负责人 总部负责人 巴中市佳惠商贸有限公司 2003年8月28日星期四 .