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会计从业电算化账款核算模块操作 　　应收/应付账款核算模块主要是对往来款项进行核算与管理，其日常业务的基本处理流程是：输入赊购、赊销业务的有关单据，记录收付的往来款项，核销往来款项，进行账龄分析，生成与往来账款核算和管理有关的账表。 　　(一)初始设置 　　1.设置往来单位档案 　　首先，必须把往来单位基本信息输入系统，主要是客户/供应商代码和名称，此外，银行账号、联系电话、地址等资料也可以根据需要输入。一般来说，往来单位代码一经设置并使用既不允许删除也不允许修改，只能增加。 　　2.收付款条件设置 　　为处理有现金折扣条件的采购与销售业务，需要进行收付款条件的定义。一般用“2/10，1/20，n/30”的形式表示。收付款条件主要包括设置折扣有效期限、对应折扣率和应收应付账款的到期天数。 　　3.账龄区间设置 　　为了对应收应付账款进行账龄分析，应设置账龄区间，主要设置各账龄区间的天数。 　　4.期初数据录入 　　使用应收账款核算模块前，要将启用时未结算完的所有往来单位的应收/应付/预收/预付款等数据录入计算机，以便于以后使用中进行核销处理。应收系统初始数据录入包括期初发票和应收单据的录入。应付系统初始数据录入包括录入期初暂估入库的存货(货已到票未到的存货、期初在途存货)、票已到货未到的存货、期初受托代销的存货。 　　(二)日常业务 　　1.收款、付款单据的录入 　　销售发票是给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等原始销售票据。销售发票可以由销售部门参照发货单生成，也可以参照销售订单生成或直接填制。 　　采购发票是从供货单位取得的进项发票及发票清单。在收到供货单位的发票后，如果没有收到供货单位的货物，可以对发票压单处理，待货物到达后，再输入计算机做报账结算处理。也可以先将发票输入计算机，以便实时统计在途货物。采购发票可分为专用发票和普通发票。 　　收款单是收到款项而输入的单据。付款单是付出货款而填制的单据。 　　2.应收/应付账款核销 　　应收账款核销就是指确定收款单与销售发票之间的对应关系的操作。即需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项。 　　应付账款核销就是指确定付款单与采购发票之间的对应关系的操作。即需要指明每一次付款是付的哪几笔采购业务的款项。 　　3.账龄分析 　　应收/应付账款的账龄分析是往来管理的重要内容之一。从企业财务管理角度来看，应收账款的账龄分析更加重要。通过应收账款账龄分析表对应收账款拖欠时间的整理归类和分析，了解企业管理人员收款工作的效率，以便正确确定今后的销售策略，并能够根据各种应收账款过期的时间和历史资料，估计坏账损失。 　　4.应收/应付账款查询打印 　　应收/应付账款查询包括单据查询和账表查询两个方面。单据的查询包括销售发票和采购发票、收款单和付款单等单据的查询。账表查询可以进行往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。