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深圳航空有限责任公司电子商务财务管 PAGE PAGE 1 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 深圳航空有限责任公司 电子商务财务管理制度（试行） 总则 为加强深圳航空有限责任公司（以下简称“公司”）电子商务财务管理，保障电子商务业务标准、规范、安全运行，防范公司财务风险，特制定本制度。 本制度适用于公司各部门、各分公司、营业部和公司控股并拥有经营管理权的子公司（以下简称各单位）。 本制度所指电子商务包括电子商务网站及网上支付平台。 电子商务网站是指公司为了发布产品信息、销售产品、宣传公司形象、提供商业服务等在互联网上建立的站点，包括自行建设网站及对外合作各种竞价平台。 网上支付平台是指基于电子商务网站，提供支付服务的银行或第三方支付公司。 第三方支付公司是指由已经和国内外各大 银行签约、可为电子商务交易提供支付服务，并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构。 竞价平台是指基于采购、供应行为而建立的交易平台。 电子商务财务管理职责 公司计财部管理职责如下： 负责制定公司电子商务财务管理相关制度。 负责对公司电子商务网站财务模块及支付行为进行管理。 负责组织开展电子商务网上支付平台招标工作。 负责清理、检查网上支付平台，评估其合法性、合理性。 负责监督支付合同执行及风险评估，对于存在风险的合同，随时召集有关部门进行评估并中止。 负责监督网上支付平台交易量变化，落实保函金额调整工作。 各单位财务部门职责如下： 负责对本单位电子商务网站财务模块进行管理。 负责收集、整理各单位网上支付平台的需求，上报计财部。 负责本单位电子商务网站销售数据与支付平台实际收款数据核对及账务处理。 负责向计财部反馈电子商务网站及网上支付平台运行的异常情况。 各单位负责人是本单位电子商务业务的第一责任人，对本单位电子商务业务的真实性、合法性、合理性、有效性负责，其管理职责如下： 负责本单位电子商务网站业务的调研、验收、实施工作。 负责本单位电子商务业务应收账款的回收工作。 各业务单位应加强电子商务风险防范意识，其职责如下： 负责建立电子商务内控制度与风险防范体系，建立应急处理方案。 负责对存在潜在风险的项目进行慎重评估，并报计财部审批。 发生风险后，负责第一时间报告公司计财部，并召集公司计财部、审计监察部、保卫部等法律部门启动银行保函赔付及法律诉讼程序。触犯国家法律的，应报公安机关处理。 负责与审计监察部一同跟踪各种风险的处理，并将处理结果报计财部。 信息中心负责电子商务网站财务模块建设的调研、组织开发、测试、上线、运行维护工作。 电子商务财务管理办法 各单位应建立健全电子商务财务管理办法，采取有效措施减少电子商务运营风险。具体如下： 电子商务网站建设的调研、开发、测试须计财部或授权的各单位财务部门参与。 网站上线、财务结算模块变更，须报计财部审批（审批表见附件2）。 公司计财部审批各单位财务部门审批信息中心系统评估各单位 公司计财部审批 各单位财务部门审批 信息中心系统评估 各单位业务部门提出上线、变更申请 各单位确定电子商务支付方式按以下优先顺序选择：预存款系统、直连银行、第三方支付。 网上支付平台的选择应由公司统一招标产生，各单位应从招标结果中进行选择。 中标直连银行要求： 必须有一定覆盖率。 达到深航费率要求。 按深航要求提供对账报表。 中标第三方支付平台要求： 必须注册资本在1亿元以上并提供相应资质材料。 能够小于T+1日内提现（T日为交易日）。 提供不低于三倍最高日交易量的有效的银行履约保函。 达到深航费率要求。 按深航要求提供对账报表。 各单位电子商务支付平台上线与下线必须书面报计财部审批（审批表见附件3）；对于网上支付平台异常情况及时上报计财部。 计财部审批各单位财务部门审批各单位业务部门提出上线、下线申请 计财部审批 各单位财务部门审批 各单位业务部门提出上线、下线申请 各单位应每日从第三方支付平台账户提取资金，并建立标准化对账流程，确保账账相符、账实相符。 各单位应每周配比电子商务网站与网上支付平台数据，差异结果必须在3日内处理完毕。 各单位应每日核对第三方提现明细与收入户进账数据，差异结果必须在当日处理完毕。 各单位应按以下要求加强竞价平台管理： 各单位开展竞价平台采购、供应业务应选择有影响力、信誉高的平台进行合作。 各单位开立的第三方采购账户应与供应账户按收支两条线原则分开。 各单位开立的第三方账户必须绑定对公账户，不得绑定私人账户。 罚则 在