南风化工集团股份有限公司资金支付审批制度 .pdfVIP

南风化工集团股份有限公司资金支付审批制度 第一章 总则 第一条 为规范资金支付和调拨审批程序，明确审批权限，降低资金风险，提高资金 使用效率,确保各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第二条 本制度所称的资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分 资金，是以货币及等价物形态存在的资产，包括现金、银行存款和承兑汇票及其他 货币资金。 第三条 本制度主要规范集团公司本部的资金支付和调拨。其他子公司也应参照执 行。 第四条 本制度所称资金授权审批，包括资金预算内的授权审批和预算外资金授权审 批。 第五条 本企业的资金授权审批实行分级授权审批。 第二章 货币资金预算 第六条 为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编制 和审批严格遵循以下规定执行。 1．货币资金预算的范围：包括集团本部职能部门，各分公司往来款项、费用、职工 薪酬、购置资产、归还货款、兑付承兑以及工程项目投资等支出，各控股子公司借 款以及筹融资额度。 2．年度资金预算：企业根据实际情况，制定年度资金预算，年度预算由董事会审批。 3．月度资金预算：企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，月 度资金预算原则上应量入为出、收支平衡，月度资金预算作为企业月度资金管理的 指令性文件，必须