全面风险管理体系建设讲座资料教材.ppt

* P８３。 　　企业内部审计提出“三全”目标，审计业务涉及到企业生产经营的方方面面，是企业经营者耳目的延伸，。。。。。。 * P84. 从自身业务出发,扩展到相关业务, 何事让你睡不踏实,何事容易出错,结果发生偏差 企业在面对不同的风险时,应该考虑风险的内在属性以及风险的归属管理部门 * P8５. 除了组织结构，人力财力资源，分工责任，培训等等常用风险管理措施外，风险管理更象一张由管理流程和业务流程交织在一起的网。。。。。。 举例: 财务报销 要有相应的制度规定是谁主管,授权谁批准,授权额度,报销标准等等,具体操作时业务流程还要明确从单据初审到出纳支付应走的所有步骤和顺序. 投资行为: 集团有投资政策,鼓励,限制,禁止. 权限设定, 回报率的门槛. 具体运作时从项目建议书,项目立项,项目可研 到项目批准必须遵循严格的程序. 安全管理: 规章制度是最多的,规范管理行为, 具体作业过程中还得以技术规程和操作规程为基础，井控8项管理制度与”四七动作”,一次井控座岗观察规程,座岗记录,有毒有害气体监测防护制度与规程 质量管理也是同样的道理 风险管理各项管理制度与风险管理五步基本流程 * P8６. 这些管理制度很多都是需要在岗位描述中明确的内容。。。。。。建立健全以总法律顾问制度为核心的， 明确规定不相容职责的分离 * P8７。 　　因此文化培育与环境建设对全面风险管理的开展及其有效