第二节银行资本充足性及其测定.pptVIP

（2）表外风险资产测算 《巴塞尔协议》用“信用转换系数”将表外业务额转化为表内业务额 表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数 表外项目 100%信用转换系数的表外业务 50%信用转换系数的表外业务 20%信用转换系数的表外业务 0%信用转换系数的表外业务 与外汇和利率有关的或有项目 表外业务的信用转换系数 例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 资产负债表内项目 现金 75 短期政府债券 300 国内银行存款 75 家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款 975 资产负债表内总资产 1500 支持政府发行债券的备用信用证 （表外） 150 对企业的长期信贷承诺（表外） 300 表外项目加总 450 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 银行风险加权总资产=（75+300）×0+ （75+150）×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 =1207.5 3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产 =100/1207.5 =8.28% 该银行的资本充足率达到了《巴塞尔协议》规定的8%的要求。 （3）巴塞尔协议的实施要求 1、一级资本比率= ×100% 2、二级资本比率= ×100% 3、资本对风险资产比率= ×100% =一级资本比率+二级资本比率 风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产 核心资本 风险资产总额 附属资本 风险资产总额 核心资本+附属资本 风险资产总额 核心资本充足率≥4% 资本充足率≥ 8% 核心资本占总资本≥50% 巴塞尔协议III 由27个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会2010年9月12号宣布，各方代表就《巴塞尔协议三》的内容达成一致。11月在韩国首尔举行的G20峰会上获得正式批准实施。 内容变化 1、一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。新的一级资本规定在2013年1月至2015年1月间执行。总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。 2、增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。 3、提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。 商业银行资本