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徐州工业职业技术学院账务处理程序制度 第一条?为了保证学院账务处理的真实性、准确性、及时性，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》《事业单位会计制度》财预字[1997]288号，结合学院财务工作具体情况，制定本制度。 第二条?账务系统初始化：在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在财务处处长授权下进行设置会计科目、账本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。? 第三条?账务系统更改：系统正常运行期间，任何对账务系统的修改变动，必须得到财务处处长的批准。 第四条?日常账务处理： 行政账务处理流程1：原始凭证或原始凭证汇总表→编制记账凭证→复核记账凭证→出纳付款→登记日记账、明细账（备查账簿以便核对）→生成明细账、总账→编制报表 三产账务处理流程2：经审批的原始凭证或原始凭证汇总表→审核原始凭证或原始凭证汇总表→出纳付款登记日记账、明细账（备查账簿以便核对）→编制记账凭证→复核记账凭证→生成明细账、总账→编制报表 第五条?账务处理基本步骤： 　（1）根据原始凭证编制汇总原始凭证或审核原始凭证； 　（2）根据审核无误的原始凭证或者汇总原始凭证，编制记账凭证(包括收款、付款和转账凭证三类)、逐笔登记各种日记账(包括现金、银行存款日记账)； （3）根据记账凭证附原始凭证或者汇总原始凭证复审记账凭证(包括现金、银行存款日记账)； （3）根据复核后的记账凭证以及附件