财务考核指标.docVIP

管理费用：管理人员的工资、福利费，管理用固定资产的折旧费。 财务费用：为筹集和使用资金而发生费用。 “借款”时，有经办人、相关负责人。 负责处理日常会计核算中制证，会计制度和财务管理规定，严格审核各种原始凭证正确编制记帐凭证并负责保管好会计档案。 负责处理存货，固定资产及其他资历产类账务，严格按制度办事，查审物资进、销、存手续的完备性。 编制会计报表，帐面资金、税额、及各种费用达到一定界限、对帐务处理中的问题及时向总经理汇报，并提取出改进意见。 负责日常纳税申报并办理各种税务证件的登记年检。 协作出纳一道编制“银行存款余额调节表”。 依据已审核的发票申请单开具发票。 出纳员岗位 负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行存款日记账，保管好库存现金、有关的印章、空白收据、空白支票； 做好银行现金业务的办理,对现金的支出与库存进行控制； 确认各种收支业务应有的手续完整有效，并办理货币资金的收付款业务； 及时核对盘存库存现金，日清月结，防止收付差错； 定期编报“流动资金日报表”,及时向财务经理提供流动资金变动状态信息,定期与银行对帐如有未达帐及时查明原因,协助会计编制“银行存款余额调节表”； 负责实收款与应收款帐目的对帐工作，确保日清日结，并保管好收、付款凭证； 办理票据的开具，保管好现金及有价证券等票据,仔细核对签发支票，处理好作废票据； 负责原始凭证的整理、装订； 对现金、收据、支票的安全管理负责； 对现金的收支安全负责； 对收、付帐款帐目的纪录、核对负责； 对应收帐款按时催收负责。 成本会计员 协助起草成本管理相关规定、流程及核算细则； 成本定额，规划成本管理； 监督、调查各部门成本执行情况，并就出现问题及时引导纠正； 根据每日库存等原始单据编制《费用明细表》； 负责每月成本报表； 会计员 负责各项财务账目的建立与纪录； 负责财务报表的编制与核查； 负责费用支出的审核与现金支出账目的核实； 负责督促货款的回笼； 负责凭证的记账与登记； 负责财产的各项盘点与财务档案的管理； 负责固定资产的登记管理； 财务部 组织编制公司年、季、月度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划； 定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施； 负责制定公司财务、会计核算管理制度，督促、各项制度的实施和执行； 负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作； 负责编写财务分析及经济活动分析报告，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，提出经济报警和风险控制措施； 负责固定资产及专项基金的管理，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符； 负责流动资金的管理，定期组织清查盘点，做到账卡物相符，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金； 负责对公司低值易耗品盘点核对，做好盘点清查工作，提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费； 制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化； 负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票； 负责进销物资货款把关，对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外； 财务人员要忠于职守，严守机密，工作认真负责，对财务人员违反财务制度； 擅自挪用资金或支付款项；利用帐户替他人套取现金的，予以警告并扣发当月工资，情节严重的予以解聘，并赔偿经济损失。 出纳在收付现金时必须认真审查现金收付凭证，不符合规定的，有权拒绝支付。 严格执行现金清查盘点制度，出纳应将每天现金实际盘点数与现金日记帐余额相核对，保证帐币相符。 对收入付出凭证，应在有关原始凭证上加盖“现金收讫”、“银行收讫”、“现金付讫”“银行付讫”等戳记。 费用报销条款 费用报销程序：在报销单上详细注明费用发生起止时间、地点、金额、经手人、事由五项内容，并注明报销时间和总金额； 一切费用支出必须单据齐全，先经财务人员审核再报？签字审批后才能将款项支出。 严格执行支票管理制度。出纳办理各项银行结算，应坚持领用签发手续，按时报帐，保证结算业务工作的正常进行，当天收讫的支票和现金，当天存入资金帐户，不得有拖延行为。 出纳应及时登记银行日记帐，及时掌握厂部帐户收付存款情况，按月编制“银行存款余额调节表”，并积极主动查对未达帐项。 成本费用管理 运输成本，营业成本的计算要真实合理，不得乱挤乱摊成本 管理费用，财务费用，销售费用的项目要合理合法，支出要符合开支范围和开支标准，凭证手续要正规。 财务定期组织以成本管理为